Глобальні питання відповідності оподаткування криптоактивів

Нещодавно, у всьому світі посилився контроль за шифруванням активів. Двоє експертів галузі, Calix і William, провели глибоке обговорення гарячих тем, таких як глобальна податкова відповідність шифруванням активів, податкове планування та регуляторна гра. Вони також поділилися своїми мріями про ідеальний податковий режим Web3 в майбутньому та обговорили логіку оподаткування в різних сценаріях, таких як відповідність бірж, DeFi, майнінг, а також аірдропи, на прикладах з реальної практики.

Оподаткування трансакційних доходів

Для практиків Web3, які отримують трансакційний дохід, питання про те, в яку країну чи регіон слід сплачувати податки, не має однозначної відповіді. Проекти Web3 самі по собі є міжнародними та міжрегіональними, тому важко точно віднести дохід до певного місця. Економічна діяльність пов'язана як з джерелами клієнтів, так і з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються.

Швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання не може встигнути за темпами розвитку технологій та індустрії. Регуляція завжди намагається наздогнати, але зміни в індустрії та технологічні інновації завжди попереду. Такий стан "переслідування" може тривати довго, регуляція та індустрія завжди будуть у динамічній рівновазі.

Обговорення випадків додаткового оподаткування особистої торгівлі криптовалютою в материковому Китаї

Недавнє оголошення податкової служби Чжецзян викликало жваві обговорення, оскільки одна особа була змушена сплатити податки за спекуляції на криптовалюті. Такий випадок не є несподіваним, багато експертів у галузі давно передбачали, що спекуляції на криптовалюті рано чи пізно потраплять під оподаткування.

Шифрувальні активи та фондовий ринок вже тісно пов'язані. Оскільки ця тенденція продовжує розвиватися, податкові питання, пов'язані з торгівлею монетами, обов'язково стануть дедалі жорсткішими, а простір для ухилення буде зменшуватися. Це нагадує всім, що це нова проблема, на яку потрібно звертати увагу в довгостроковій перспективі.

Довгострокова гра між регулюванням і ухиленням від сплати податків

Регулювання та "антирегулювання" завжди існували, це не лише особливість криптоіндустрії, а й традиційних галузей. Ця динаміка нагадує суперечливі моменти, закладені в людській природі, які постійно рухаються в циклі конфлікту, балансу, знову конфлікту та знову балансу.

З точки зору тенденцій, на ранніх "диких" етапах увага до Відповідності була низькою, але з часом все більше великих установ ставлять Відповідність на перше місце. Для індивідуальних інвесторів, можливість дотримання Відповідності більше залежить від фактичної суми. Загалом, великі установи будуть все більше звертати увагу на Відповідність, тоді як особи на кінцевому споживчому ринку, як і в реальному світі, в основному все ще безпосередньо пов'язані з розміром суми.

Межа між незаконними доходами та відповідністю активів

Сплата податків чи ні може підтвердити лише виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі довести, що ці кошти в більш широкому сенсі є законними. Податкова відповідність і законність коштів юридично є двома різними рівнями, і їх не можна просто прирівнювати.

"Податок" це питання повинно було бути винесене на обговорення раніше, адже спочатку потрібно визнати актив законним, перш ніж говорити про сплату податків. Якщо ці гроші навіть не можуть бути ефективно підтверджені як актив, їх навіть не можна вважати оцінюваним майном, а отже, немає про що говорити стосовно їх декларування та сплати податків.

Податкове планування в криптовалютному просторі для підприємств та осіб

Для більшості звичайних людей можливості податкового планування насправді дуже обмежені. Але для осіб або компаній з високим рівнем добробуту ситуація зовсім інша. Їхня структура та форма доходів зазвичай складніші, джерела різноманітні, обсяги угод великі, а також більше трансакцій, пов'язаних з міжнародними податками. Ця різноманітність і складність природно створюють більше можливостей для дій.

Середній клас насправді є однією з найбільш стресових груп: доходи здаються не низькими, але структура доходів однобока, можливості для маневру обмежені, а можливості для мінімізації податків надзвичайно малі; у порівнянні з цим, люди з високим чистим капіталом та великі установи заробляють більше, а інструментів для маніпуляцій у них також більше.

Потенційні податкові зобов'язання та можливості оптимізації доходів від видобутку, аеродропів, DeFi тощо

Багато звичайних людей здається, що їхні доходи стали різноманітнішими, але з податкової точки зору основне питання полягає в тому, що: суб'єкт доходу зазвичай все ще ви самі, немає трастів, компаній або фондів з багатошаровою структурою для розподілу податкового навантаження.

По суті, звичайним людям не реалістично проводити великомасштабне податкове планування, оскільки всі доходи значаться на особисте ім'я і легко можуть бути визнані як підприємницький дохід або категорія з високим податковим навантаженням. Відносно, такі речі, як аеродропи та форки, якщо місцева політика дозволяє, можуть розглядатися як з низьким податковим навантаженням або перенесеними.

Реальні міркування щодо планування ідентичності цифрового кочівника

Раціональне використання різних податкових зон для зниження загального податкового навантаження є виправданим підходом. Але незалежно від того, де ви подаєте податкову декларацію, слід завжди зберігати документи про надходження та витрати коштів, а також записи про торги, які можуть стати ключовими доказами під час податкових запитів, щоб уникнути непотрібних проблем.

З точки зору податкового законодавства материкового Китаю, основним критерієм для визначення, чи є особа податковим резидентом, є "183 дні", але в більш детальних нормативних актах і практиці також враховуються національність, реєстраційне місце проживання, основні соціальні зв’язки та інші фактори. Якщо ці зв’язки знаходяться в межах країни, навіть якщо особа перебуває за кордоном, її можуть вважати податковим резидентом Китаю, і їй потрібно зробити повний розрахунок податків та зарахувати вже сплачені податки.

Мрії про майбутню систему шифрування податків

У майбутньому може сформуватися двошарова структура податкової моделі:

Перший рівень, постачальники інфраструктури (майнери, вузли) сплачують податки в фізичному світі;

Другий рівень, особисті користувачі через витрати Gas та інші форми, непрямо сплачують збори мережі, які знову повертаються в реальну систему оподаткування.

Зі збільшенням частки цифрових витрат людства, пряме податкове навантаження у фізичному світі поступово зменшуватиметься, тоді як всередині блокчейн-мережі це більше схоже на автономну мікро-систему оподаткування, яка виконує відповідні реальні зобов'язання через механізм Gas та структуру розподілу.

У майбутньому індустрія шифрування безумовно буде вміщувати все більші обсяги активів, а її глибока інтеграція з традиційними фінансами відбуватиметься все швидше. Вона може замінити деякі частини традиційних фінансів, що мають низьку ефективність і не прозорість інформації, при цьому, безумовно, буде потрібно відповідати новим правовим системам і регуляторним рамкам.