Gần đây, sự nóng lên của việc tuân thủ quy định đối với tài sản mã hóa trên toàn cầu tiếp tục gia tăng, các quốc gia lần lượt tăng cường trao đổi và theo dõi thông tin thuế đối với tài sản on-chain, tài khoản nước ngoài và giao dịch xuyên biên giới. Trong cuộc trò chuyện này, hai vị khách mời đã kết hợp kinh nghiệm thực tiễn về thuế xuyên biên giới và kinh nghiệm kinh doanh on-chain của họ để thảo luận về các chủ đề nóng như tuân thủ thuế toàn cầu đối với tài sản mã hóa, sắp xếp thuế và cuộc chiến quy định. Họ cũng chia sẻ những suy tưởng về hình thức thuế lý tưởng của Web3 trong tương lai, và kết hợp các trường hợp thực tế để thảo luận về logic thuế trong các tình huống như sự tuân thủ của sàn giao dịch, Tài chính phi tập trung, Khai thác, Airdrop.
Thu nhập xuyên biên giới nên nộp thuế cho ai?
Vấn đề nộp thuế cho thu nhập xuyên biên giới là một tình huống thực tế mà các chuyên gia Web3 phải đối mặt. Do dự án bản thân là xuyên quốc gia và xuyên khu vực, nên rất khó để xác định chính xác thu nhập thuộc về địa điểm nào. Hoạt động kinh tế vừa liên quan đến nguồn khách hàng, vừa liên quan chặt chẽ đến nền tảng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Cuối cùng, khoản thuế này nên nộp cho ai thực sự là một câu hỏi đáng để thảo luận sâu.
Đối với những người làm việc trong Web3, những cuộc thảo luận này thường đã vượt ra ngoài khuôn khổ thuế truyền thống có thể bao phủ hoàn toàn. Tốc độ tiến hóa của hệ thống quản lý thuế toàn cầu rất khó để theo kịp sự phát triển của công nghệ và ngành. Quy định luôn cố gắng theo kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn dẫn đầu. Tình trạng "bị theo đuổi" này có thể sẽ tồn tại lâu dài, và giữa quy định và ngành luôn có một sự cân bằng động.
Thảo luận trường hợp: Nộp thuế cho cá nhân giao dịch tiền mã hóa ở Trung Quốc đại lục
Gần đây, một trường hợp gây ra nhiều tranh cãi là có một cá nhân bị yêu cầu bổ sung thuế do đầu tư vào tiền điện tử. Thực tế là sau khi trao đổi thông tin CRS, cơ quan thuế phát hiện trong tài khoản ngân hàng nước ngoài của anh ta có số dư bất thường, yêu cầu anh ta giải thích nguồn gốc của số tiền. Anh ta giải thích rằng phần này là thu nhập từ đầu tư, do đó cần phải nộp thuế, và đúng lúc khoản đầu tư này liên quan đến mã hóa.
Trường hợp này phản ánh rằng, việc giao dịch tiền mã hóa sớm muộn sẽ bị đưa vào phạm vi thuế. Hiện tại, sự giao thoa giữa thị trường chứng khoán Mỹ và tiền mã hóa ngày càng lớn, từ Robinhood đến Tiger Brokers và Futu ở châu Á, thậm chí là Guotai Junan International, nhiều công ty chứng khoán đang giao dịch với tài sản mã hóa. Một khi cần xem xét toàn diện thu nhập từ nước ngoài, chỉ cần tra cứu chứng khoán Mỹ, rất dễ dàng để đưa tiền mã hóa vào tầm nhìn.
Khi xu hướng này tiếp tục phát triển, vấn đề thuế liên quan đến việc giao dịch tiền mã hóa chắc chắn sẽ trở nên nghiêm ngặt hơn, và không gian để tránh sẽ ngày càng nhỏ.
Cuộc chơi lâu dài giữa sự quản lý và trốn thuế
Quản lý và "chống quản lý" luôn tồn tại, điều này không chỉ là đặc điểm của thế giới tiền mã hóa mà cũng vậy trong các ngành truyền thống. Động lực này rất giống như điểm mâu thuẫn được khắc sâu trong bản chất con người, luôn tiến lên trong vòng xoáy xung đột, cân bằng, rồi lại xung đột, lại cân bằng.
Từ xu hướng nhìn lại, giai đoạn "cỏ dại" đầu tiên có mức độ quan tâm đến sự tuân thủ thấp, càng đến hôm nay, càng nhiều tổ chức lớn sẽ đặt sự tuân thủ lên hàng đầu. Đối với nhà đầu tư cá nhân, việc có thể tuân thủ hay không, còn phụ thuộc nhiều vào số tiền thực tế. Trong thi hành pháp luật cũng cần xem xét tỉ lệ chi phí và lợi ích, trừ khi có một số trường hợp tiêu biểu mang "ý nghĩa mẫu mực" xuất hiện.
Đường biên giữa thu nhập không chính đáng và sự tuân thủ tài sản
Việc nộp thuế hay không, tối đa chỉ có thể chứng minh việc thực hiện nghĩa vụ thuế, nhưng không thể chứng minh về cơ bản rằng số tiền này là hợp pháp trong ý nghĩa rộng hơn. Nếu một khoản tiền tự nó cũng vi phạm các quy định quản lý tài chính khác, hoặc liên quan đến các hành vi vi phạm tài chính như gian lận, thì ngay cả khi đã nộp thuế, cũng không ảnh hưởng đến việc các cơ quan quản lý khác xử phạt và truy cứu nguồn gốc của khoản tiền đó.
Tuân thủ thuế và tính hợp pháp của quỹ là hai cấp độ của luật và không thể đơn giản đánh đồng. Cần phải nhận ra rằng một tài sản là hợp pháp trước khi nó có thể bị đánh thuế. Nếu tiền thậm chí không thể được công nhận hợp lệ là một tài sản, nó thậm chí không thể được coi là một tài sản có giá trị, và đương nhiên nó không thể được kê khai và đánh thuế.
Không gian thuế trong lĩnh vực tiền mã hóa của doanh nghiệp và cá nhân
Đối với hầu hết mọi người bình thường, không gian để lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Nguyên nhân chính là do nguồn thu nhập của người bình thường khá đơn giản, chủ yếu là lương, tiền thưởng hoặc một số trợ cấp nhỏ, những điều này đều có hồ sơ đầy đủ tại công ty; một khi doanh nghiệp khai báo đúng sự thật, cá nhân rất khó có thêm "tối ưu hóa".
Nhưng đối với các cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản cao, tình hình lại khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch lớn hơn, và có nhiều vấn đề liên quan đến thuế xuyên biên giới hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên mang lại nhiều không gian có thể thao tác hơn.
Khai thác, Airdrop, Tài chính phi tập trung等收益潜在纳税义务与优化空间
Khai thác ở hầu hết các khu vực sẽ được coi là thu nhập kinh doanh; Airdrop, nếu chỉ nhận được nhưng không xử lý, thường sẽ không phát sinh nghĩa vụ thuế tạm thời, chỉ khi chuyển đổi thành tiền pháp định hoặc đổi coin, tạo ra thu nhập thực tế, mới cần phải khai báo. Lợi nhuận từ staking hoặc Tài chính phi tập trung ở một số khu vực pháp lý có thể được coi là lợi nhuận vốn, trong khi thuế trên lợi nhuận vốn thường thấp hơn thu nhập kinh doanh, một số khu vực thậm chí không thu thuế.
Vì vậy, thực sự có không gian cho "định nghĩa hợp lý" trong lĩnh vực này, chẳng hạn như liệu có thể giải thích hợp lý theo luật thuế địa phương một số khoản thu nhập kinh doanh có thuế suất cao là thu nhập từ lợi tức vốn hoặc loại thu nhập khác với thuế suất ưu đãi. Nhưng điều này phụ thuộc vào việc luật thuế để lại khoảng trống và trong quá trình thực thi, việc quản lý vẫn không thể hoàn toàn theo dõi chính xác các hoạt động trên chuỗi.
Những cân nhắc thực tế về việc lập kế hoạch danh tính người du mục số
Kế hoạch danh tính xuyên biên giới có thể được xem xét, nhưng dù sao thì tài liệu và hồ sơ nhất định phải đầy đủ, những gì cần khai báo thì vẫn phải khai báo trung thực. Theo luật thuế của đại lục, cá nhân có phải là cư dân thuế hay không, tiêu chuẩn cốt lõi là "183 ngày", nhưng trong các quy định và thực tiễn chi tiết hơn, còn xem xét đến quốc tịch, hộ khẩu, các mối quan hệ xã hội chính yếu và các yếu tố khác.
Trong thuế quốc tế có một "quy tắc tie-breaker" (quy tắc phân định), sẽ xem xét các yếu tố như mối quan hệ gia đình, trung tâm lợi ích kinh tế, và lộ trình cuộc sống hàng ngày để lần lượt xác định nơi cư trú thuế chính. Ngay cả khi người đó ở nước ngoài, visa hoặc danh tính cũng ở nước ngoài, nhưng nếu các mối quan hệ gia đình và xã hội chính vẫn ở trong nước, theo "quy tắc tie-breaker", thường thì cuối cùng vẫn sẽ được xác định là cư dân thuế Trung Quốc.
sự tưởng tượng về hệ thống thuế mã hóa trong tương lai
Theo thời gian, cơ sở hạ tầng mà con người phụ thuộc có thể ngày càng chuyển từ thế giới vật lý sang thế giới kỹ thuật số. Tác động của cơ sở hạ tầng kỹ thuật số trong tương lai đối với mọi người chắc chắn sẽ vượt qua môi trường vật lý truyền thống.
Trong mô hình lý tưởng, có thể là một cấu trúc hai tầng:
Tầng đầu tiên, nhà cung cấp cơ sở hạ tầng (thợ mỏ, nút) nộp thuế cho thế giới vật lý;
Tầng thứ hai, người dùng cá nhân gián tiếp đóng phí cho mạng thông qua phí Gas và các hình thức khác, sau đó mạng sẽ hỗ trợ lại cho hệ thống thuế thực tế.
Trong tương lai, khi tỷ lệ chi tiêu kỹ thuật số của con người ngày càng tăng, gánh nặng thuế trực tiếp ở thế giới vật lý sẽ dần giảm, trong khi bên trong mạng blockchain sẽ giống như một hệ thống thuế tự trị nhỏ, chịu trách nhiệm cho các nghĩa vụ thực tế thông qua cơ chế Gas và cấu trúc phân phối tương ứng.
Theo sự phát triển của ngành mã hóa, trong tương lai chắc chắn sẽ mang lại khối lượng tài sản ngày càng lớn, và sự tích hợp sâu sắc với tài chính truyền thống sẽ diễn ra nhanh chóng hơn. Trong tương lai, nó có thể thay thế một số phần trong tài chính truyền thống có hiệu suất thấp và thông tin không minh bạch, lúc đó cũng chắc chắn sẽ cần phải phù hợp với các hệ thống pháp lý và khung quản lý mới.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
10 thích
Phần thưởng
10
8
Chia sẻ
Bình luận
0/400
NotGonnaMakeIt
· 2giờ trước
Lại đến để vắt kiệt sức của chúng ta rồi.
Xem bản gốcTrả lời0
ImpermanentPhilosopher
· 3giờ trước
Chó giám sát đã thắng lớn.
Xem bản gốcTrả lời0
MetamaskMechanic
· 08-03 16:55
Gửi nhiều tài sản như vậy mà vẫn bị nhắm đến.
Xem bản gốcTrả lời0
AirdropFreedom
· 08-03 16:53
Không cần phải đóng thuế, cứ thế mà làm.
Xem bản gốcTrả lời0
UncleLiquidation
· 08-03 16:48
Được chơi cho Suckers gì lúc nào nộp thuế rồi
Xem bản gốcTrả lời0
StableBoi
· 08-03 16:46
Rõ ràng thu nhập đều ở trên chuỗi, tìm ai để nộp thuế.
Web3 thuế Sự tuân thủ làn sóng: Thu nhập xuyên biên giới, người du mục số và tưởng tượng về hệ thống thuế tương lai
Gần đây, sự nóng lên của việc tuân thủ quy định đối với tài sản mã hóa trên toàn cầu tiếp tục gia tăng, các quốc gia lần lượt tăng cường trao đổi và theo dõi thông tin thuế đối với tài sản on-chain, tài khoản nước ngoài và giao dịch xuyên biên giới. Trong cuộc trò chuyện này, hai vị khách mời đã kết hợp kinh nghiệm thực tiễn về thuế xuyên biên giới và kinh nghiệm kinh doanh on-chain của họ để thảo luận về các chủ đề nóng như tuân thủ thuế toàn cầu đối với tài sản mã hóa, sắp xếp thuế và cuộc chiến quy định. Họ cũng chia sẻ những suy tưởng về hình thức thuế lý tưởng của Web3 trong tương lai, và kết hợp các trường hợp thực tế để thảo luận về logic thuế trong các tình huống như sự tuân thủ của sàn giao dịch, Tài chính phi tập trung, Khai thác, Airdrop.
Thu nhập xuyên biên giới nên nộp thuế cho ai?
Vấn đề nộp thuế cho thu nhập xuyên biên giới là một tình huống thực tế mà các chuyên gia Web3 phải đối mặt. Do dự án bản thân là xuyên quốc gia và xuyên khu vực, nên rất khó để xác định chính xác thu nhập thuộc về địa điểm nào. Hoạt động kinh tế vừa liên quan đến nguồn khách hàng, vừa liên quan chặt chẽ đến nền tảng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Cuối cùng, khoản thuế này nên nộp cho ai thực sự là một câu hỏi đáng để thảo luận sâu.
Đối với những người làm việc trong Web3, những cuộc thảo luận này thường đã vượt ra ngoài khuôn khổ thuế truyền thống có thể bao phủ hoàn toàn. Tốc độ tiến hóa của hệ thống quản lý thuế toàn cầu rất khó để theo kịp sự phát triển của công nghệ và ngành. Quy định luôn cố gắng theo kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn dẫn đầu. Tình trạng "bị theo đuổi" này có thể sẽ tồn tại lâu dài, và giữa quy định và ngành luôn có một sự cân bằng động.
Thảo luận trường hợp: Nộp thuế cho cá nhân giao dịch tiền mã hóa ở Trung Quốc đại lục
Gần đây, một trường hợp gây ra nhiều tranh cãi là có một cá nhân bị yêu cầu bổ sung thuế do đầu tư vào tiền điện tử. Thực tế là sau khi trao đổi thông tin CRS, cơ quan thuế phát hiện trong tài khoản ngân hàng nước ngoài của anh ta có số dư bất thường, yêu cầu anh ta giải thích nguồn gốc của số tiền. Anh ta giải thích rằng phần này là thu nhập từ đầu tư, do đó cần phải nộp thuế, và đúng lúc khoản đầu tư này liên quan đến mã hóa.
Trường hợp này phản ánh rằng, việc giao dịch tiền mã hóa sớm muộn sẽ bị đưa vào phạm vi thuế. Hiện tại, sự giao thoa giữa thị trường chứng khoán Mỹ và tiền mã hóa ngày càng lớn, từ Robinhood đến Tiger Brokers và Futu ở châu Á, thậm chí là Guotai Junan International, nhiều công ty chứng khoán đang giao dịch với tài sản mã hóa. Một khi cần xem xét toàn diện thu nhập từ nước ngoài, chỉ cần tra cứu chứng khoán Mỹ, rất dễ dàng để đưa tiền mã hóa vào tầm nhìn.
Khi xu hướng này tiếp tục phát triển, vấn đề thuế liên quan đến việc giao dịch tiền mã hóa chắc chắn sẽ trở nên nghiêm ngặt hơn, và không gian để tránh sẽ ngày càng nhỏ.
Cuộc chơi lâu dài giữa sự quản lý và trốn thuế
Quản lý và "chống quản lý" luôn tồn tại, điều này không chỉ là đặc điểm của thế giới tiền mã hóa mà cũng vậy trong các ngành truyền thống. Động lực này rất giống như điểm mâu thuẫn được khắc sâu trong bản chất con người, luôn tiến lên trong vòng xoáy xung đột, cân bằng, rồi lại xung đột, lại cân bằng.
Từ xu hướng nhìn lại, giai đoạn "cỏ dại" đầu tiên có mức độ quan tâm đến sự tuân thủ thấp, càng đến hôm nay, càng nhiều tổ chức lớn sẽ đặt sự tuân thủ lên hàng đầu. Đối với nhà đầu tư cá nhân, việc có thể tuân thủ hay không, còn phụ thuộc nhiều vào số tiền thực tế. Trong thi hành pháp luật cũng cần xem xét tỉ lệ chi phí và lợi ích, trừ khi có một số trường hợp tiêu biểu mang "ý nghĩa mẫu mực" xuất hiện.
Đường biên giữa thu nhập không chính đáng và sự tuân thủ tài sản
Việc nộp thuế hay không, tối đa chỉ có thể chứng minh việc thực hiện nghĩa vụ thuế, nhưng không thể chứng minh về cơ bản rằng số tiền này là hợp pháp trong ý nghĩa rộng hơn. Nếu một khoản tiền tự nó cũng vi phạm các quy định quản lý tài chính khác, hoặc liên quan đến các hành vi vi phạm tài chính như gian lận, thì ngay cả khi đã nộp thuế, cũng không ảnh hưởng đến việc các cơ quan quản lý khác xử phạt và truy cứu nguồn gốc của khoản tiền đó.
Tuân thủ thuế và tính hợp pháp của quỹ là hai cấp độ của luật và không thể đơn giản đánh đồng. Cần phải nhận ra rằng một tài sản là hợp pháp trước khi nó có thể bị đánh thuế. Nếu tiền thậm chí không thể được công nhận hợp lệ là một tài sản, nó thậm chí không thể được coi là một tài sản có giá trị, và đương nhiên nó không thể được kê khai và đánh thuế.
Không gian thuế trong lĩnh vực tiền mã hóa của doanh nghiệp và cá nhân
Đối với hầu hết mọi người bình thường, không gian để lập kế hoạch thuế thực sự rất hạn chế. Nguyên nhân chính là do nguồn thu nhập của người bình thường khá đơn giản, chủ yếu là lương, tiền thưởng hoặc một số trợ cấp nhỏ, những điều này đều có hồ sơ đầy đủ tại công ty; một khi doanh nghiệp khai báo đúng sự thật, cá nhân rất khó có thêm "tối ưu hóa".
Nhưng đối với các cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản cao, tình hình lại khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch lớn hơn, và có nhiều vấn đề liên quan đến thuế xuyên biên giới hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên mang lại nhiều không gian có thể thao tác hơn.
Khai thác, Airdrop, Tài chính phi tập trung等收益潜在纳税义务与优化空间
Khai thác ở hầu hết các khu vực sẽ được coi là thu nhập kinh doanh; Airdrop, nếu chỉ nhận được nhưng không xử lý, thường sẽ không phát sinh nghĩa vụ thuế tạm thời, chỉ khi chuyển đổi thành tiền pháp định hoặc đổi coin, tạo ra thu nhập thực tế, mới cần phải khai báo. Lợi nhuận từ staking hoặc Tài chính phi tập trung ở một số khu vực pháp lý có thể được coi là lợi nhuận vốn, trong khi thuế trên lợi nhuận vốn thường thấp hơn thu nhập kinh doanh, một số khu vực thậm chí không thu thuế.
Vì vậy, thực sự có không gian cho "định nghĩa hợp lý" trong lĩnh vực này, chẳng hạn như liệu có thể giải thích hợp lý theo luật thuế địa phương một số khoản thu nhập kinh doanh có thuế suất cao là thu nhập từ lợi tức vốn hoặc loại thu nhập khác với thuế suất ưu đãi. Nhưng điều này phụ thuộc vào việc luật thuế để lại khoảng trống và trong quá trình thực thi, việc quản lý vẫn không thể hoàn toàn theo dõi chính xác các hoạt động trên chuỗi.
Những cân nhắc thực tế về việc lập kế hoạch danh tính người du mục số
Kế hoạch danh tính xuyên biên giới có thể được xem xét, nhưng dù sao thì tài liệu và hồ sơ nhất định phải đầy đủ, những gì cần khai báo thì vẫn phải khai báo trung thực. Theo luật thuế của đại lục, cá nhân có phải là cư dân thuế hay không, tiêu chuẩn cốt lõi là "183 ngày", nhưng trong các quy định và thực tiễn chi tiết hơn, còn xem xét đến quốc tịch, hộ khẩu, các mối quan hệ xã hội chính yếu và các yếu tố khác.
Trong thuế quốc tế có một "quy tắc tie-breaker" (quy tắc phân định), sẽ xem xét các yếu tố như mối quan hệ gia đình, trung tâm lợi ích kinh tế, và lộ trình cuộc sống hàng ngày để lần lượt xác định nơi cư trú thuế chính. Ngay cả khi người đó ở nước ngoài, visa hoặc danh tính cũng ở nước ngoài, nhưng nếu các mối quan hệ gia đình và xã hội chính vẫn ở trong nước, theo "quy tắc tie-breaker", thường thì cuối cùng vẫn sẽ được xác định là cư dân thuế Trung Quốc.
sự tưởng tượng về hệ thống thuế mã hóa trong tương lai
Theo thời gian, cơ sở hạ tầng mà con người phụ thuộc có thể ngày càng chuyển từ thế giới vật lý sang thế giới kỹ thuật số. Tác động của cơ sở hạ tầng kỹ thuật số trong tương lai đối với mọi người chắc chắn sẽ vượt qua môi trường vật lý truyền thống.
Trong mô hình lý tưởng, có thể là một cấu trúc hai tầng:
Tầng đầu tiên, nhà cung cấp cơ sở hạ tầng (thợ mỏ, nút) nộp thuế cho thế giới vật lý;
Tầng thứ hai, người dùng cá nhân gián tiếp đóng phí cho mạng thông qua phí Gas và các hình thức khác, sau đó mạng sẽ hỗ trợ lại cho hệ thống thuế thực tế.
Trong tương lai, khi tỷ lệ chi tiêu kỹ thuật số của con người ngày càng tăng, gánh nặng thuế trực tiếp ở thế giới vật lý sẽ dần giảm, trong khi bên trong mạng blockchain sẽ giống như một hệ thống thuế tự trị nhỏ, chịu trách nhiệm cho các nghĩa vụ thực tế thông qua cơ chế Gas và cấu trúc phân phối tương ứng.
Theo sự phát triển của ngành mã hóa, trong tương lai chắc chắn sẽ mang lại khối lượng tài sản ngày càng lớn, và sự tích hợp sâu sắc với tài chính truyền thống sẽ diễn ra nhanh chóng hơn. Trong tương lai, nó có thể thay thế một số phần trong tài chính truyền thống có hiệu suất thấp và thông tin không minh bạch, lúc đó cũng chắc chắn sẽ cần phải phù hợp với các hệ thống pháp lý và khung quản lý mới.