Web3 vergi uyumluluğu dalgası: Sınır ötesi gelir, dijital göçmenler ve gelecekteki vergi sistemi hayalleri

Son zamanlarda, dünya genelinde şifreleme varlıklarının düzenleyici uyumluluğu sürekli olarak artıyor, ülkeler zincir üstü varlıklar, yurtdışı hesaplar ve sınır ötesi işlemlerle ilgili vergi bilgi değişimi ve izleme konusunda güçlerini artırıyor. Bu görüşmede, iki konuk kendi sınır ötesi vergi uygulama deneyimlerini ve zincir üstü iş tecrübelerini birleştirerek, şifreleme varlıklarının küresel vergi uyumluluğu, vergi düzenlemeleri ve düzenleyici mücadele gibi sıcak konular etrafında tartışma yaptılar. Gelecekteki ideal Web3 vergi sistemi biçimi ile ilgili düşüncelerini paylaştılar ve gerçek vakalarla birlikte borsa uyumluluğu, Merkezi Olmayan Finans, Mining, Airdrop gibi çeşitli senaryolar altında vergi mantığını tartıştılar.

Sınır ötesi gelir kimlere vergi ödenmelidir?

Sınır ötesi gelirlerin vergilendirilmesi, Web3 çalışanlarının karşılaştığı gerçek bir sıkıntıdır. Projenin kendisi uluslararası ve bölgesel olduğundan, gelirlerin belirli bir yere doğru bir şekilde atanması zordur. Ekonomik faaliyetler, hem müşteri kaynaklarıyla hem de kullanılan platformlar, ağlar ve altyapıyla yakından ilişkilidir. Bu verginin nihayetinde kime ödenmesi gerektiği, gerçekten derinlemesine tartışılması gereken bir konudur.

Web3 çalışanları için, bu tartışmalar genellikle geleneksel vergi çerçevesinin tamamen kapsayabileceği alanın dışına çıkmıştır. Küresel vergi düzenleme sisteminin evrimi, teknoloji ve sektör gelişim hızını yakalamakta zorlanmaktadır. Düzenleyici sürekli olarak yetişmeye çalışıyor, ancak sektör değişiklikleri ve teknolojik yenilikler her zaman ön planda. Bu "yakalanma" durumu uzun vadede var olmaya devam edebilir, düzenleme ile sektör arasında her zaman dinamik bir denge olacaktır.

Örnek Tartışma: Çin anakarasında bireysel kripto para alım satımında vergi ekleme

Son günlerde geniş tartışmalara yol açan bir durum, bir kişinin kripto para ticareti nedeniyle vergi ödemesi yapmasının talep edilmesidir. Aslında, CRS bilgi alışverişi sonrasında, vergi dairesi onun yurtdışındaki banka hesabında anormal bir bakiye olduğunu tespit etmiş ve kendisinden fon kaynağını açıklamasını istemiştir. O da bu miktarın yatırım geliri olduğunu açıklamış ve bu nedenle vergi ödemesi yapması gerektiğini belirtmiştir, tam olarak bu yatırım şifreleme para birimlerini kapsamaktadır.

Bu örnek, kripto para ticaretinin er ya da geç vergilendirme kapsamına alınacağını göstermektedir. Şu anda, ABD hisse senetleri ile kripto para dünyası arasındaki kesişim giderek artıyor; Robinhood'dan Asya'daki Tiger Securities ve Futu'ya, hatta Guotai Junan International'a kadar birçok aracı kurum şifreleme varlıklarıyla işlem yapıyor. Bir kez yurt dışı gelirlerini tam olarak incelemeye başladığınızda, ABD hisse senetlerine bakmak, kripto para dünyasını da kolayca kapsamanızı sağlar.

Bu eğilim devam ettikçe, kripto para ticareti ile ilgili vergi sorunları giderek daha katı hale gelecek ve kaçınma alanı giderek küçülecek.

Uyumluluk ve vergi kaçırma arasındaki uzun vadeli oyun

Regülasyon ve "anti-regülasyon" her zaman var olmuştur, bu sadece kripto para dünyasının bir özelliği değil, geleneksel sektörler için de geçerlidir. Bu dinamik, insan doğasına kazınmış bir çelişki noktasına çok benziyor; sürekli çatışma, denge, tekrar çatışma ve tekrar denge içinde ilerliyor.

Trend açısından bakıldığında, erken "çalıntı" aşamasında uyumluluğa verilen önem düşük, günümüzde ise daha fazla büyük kurum uyumluluğu birinci sıraya koyuyor. Bireysel yatırımcılar için uyum sağlanıp sağlanamayacağı, daha çok gerçek tutara bağlıdır. Uygulama açısından da maliyet-fayda oranını dikkate almak gerekir, aksi takdirde "gösterim amaçlı" tipik vakalar ortaya çıkmadıkça.

uygunsuz gelir ve varlık uyumluluğu sınırı

Vergi ödendiyse ya da ödenmediyse, en fazla vergi yükümlülüğünün yerine getirildiğini kanıtlayabilir, ancak bu paranın daha geniş bir anlamda yasal olduğunu temelde kanıtlayamaz. Eğer bir para aynı zamanda diğer finansal düzenleme yasalarını ihlal ediyorsa ya da dolandırıcılık gibi finansal yasadışı eylemlerle ilişkiliyse, vergiyi ödemiş olsanız bile, diğer düzenleyici kurumların bu paranın kaynağına yönelik cezaları ve geri takipleri üzerinde herhangi bir etkisi olmaz.

Vergi uyumluluğu ve fonların yasallığı hukuken iki farklı alan olup, basitçe eşitlenemez. Bir varlığın yasal olduğunu kabul etmek gerekir, ancak o zaman vergi ödemek mümkündür. Eğer bu para, varlık niteliği etkili bir şekilde doğrulanamazsa, bu durum değer biçilebilen bir mülk olarak bile kabul edilemez ve dolayısıyla beyan edilmesi ve vergi ödenmesi söz konusu olamaz.

Şirketler ve bireyler için kripto para vergilendirme alanı

Çoğu sıradan insan için vergi planlaması alanı aslında oldukça sınırlıdır. Bunun başlıca nedeni, sıradan insanların gelir kaynaklarının genellikle tek tip olmasıdır; genellikle maaş, ikramiye veya az miktarda tazminat şeklindedir. Bu gelirler, şirket tarafında eksiksiz bir şekilde kaydedilir ve bir şirket doğru bir şekilde beyan ettiğinde, bireylerin ek bir "optimizasyon" alanı bulması oldukça zordur.

Ancak yüksek net değerli bireyler veya işletmeler için durum farklıdır. Onların gelir biçimleri ve yapıları genellikle daha karmaşık, kaynakları çeşitlidir, işlem ölçekleri de büyük, sınır ötesi vergi konuları daha fazladır. Bu çeşitlilik ve karmaşıklık, doğal olarak daha fazla işlem alanı sunar.

Mining, Airdrop, Merkezi Olmayan Finans gibi gelirlerin potansiyel vergi yükümlülükleri ve optimizasyon alanları

Mining, çoğu bölgede işletme geliri olarak kabul edilir; Airdrop, sadece alındığında ancak işlenmediğinde genellikle geçici olarak vergi yükümlülüğünü tetiklemez, yalnızca fiat paraya dönüştürüldüğünde veya kripto paraya değiştirildiğinde, gerçek kazançlar elde edildiğinde beyan edilmesi gerekmektedir. Stake etme veya Merkezi Olmayan Finans gelirleri bazı yargı bölgelerinde sermaye kazancı olarak sayılabilir ve sermaye kazancı vergisi oranı genellikle işletme gelirlerinden daha düşüktür, bazı bölgelerde ise hiç alınmaz.

Bu durumda, "makul tanım" için bir alan mevcut; örneğin, bazı yüksek vergi yüküne sahip işletme gelirlerinin, yerel vergi yasalarına göre makul bir şekilde sermaye kazancı veya diğer avantajlı vergi oranı gelir türü olarak yorumlanıp yorumlanamayacağı. Ancak bu, vergi yasalarının gri alanlar bıraktığı ve yürütme aşamasında düzenleyici otoritelerin on-chain aktiviteleri tamamen doğru bir şekilde takip edemediği varsayımına bağlıdır.

Dijital göçebe kimlik planlamasının gerçekçi değerlendirmeleri

Sınır ötesi kimlik planlaması göz önünde bulundurulabilir, ancak her durumda belgeler ve kayıtlar eksiksiz olmalıdır, beyan edilmesi gerekenler de doğru bir şekilde beyan edilmelidir. Anakaradaki vergi kanunlarına göre, bir kişinin vergi mükellefi olup olmadığına dair temel kriter "183 gün"dür, ancak daha ayrıntılı düzenlemelerde ve uygulamalarda milliyet, ikametgah, ana sosyal ilişkiler gibi faktörler de dikkate alınacaktır.

Uluslararası vergi sisteminde bir "bağlama kuralı" (tie-breaker rule) vardır, bu kural aile ilişkileri, ekonomik menfaat merkezi, günlük yaşam izleri gibi faktörleri göz önünde bulundurarak ana vergi ikametgahını belirler. Kişi yurtdışında bulunsa, vizesi veya kimliği yurtdışında olsa bile, eğer ana aile ve sosyal bağları hala yurtiçindeyse, "bağlama kuralı"na göre genellikle son olarak Çin vergi mükellefi olarak kabul edilir.

gelecekteki şifreleme vergi sistemine dair hayaller

Zamanla, insanların bağımlı olduğu altyapı, muhtemelen fiziksel dünyadan dijital dünyaya daha fazla kayacaktır. Gelecekte dijital altyapının herkes üzerindeki etkisi, geleneksel fiziksel ortamı kesinlikle aşacaktır.

İdeal bir modelde, iki katmanlı bir yapı olabilir:

Birinci katman, altyapı sağlayıcıları (madenciler, düğümler) fiziksel dünyaya vergi öder;

İkinci katman, bireysel kullanıcıların Gas ücreti gibi şekillerde, dolaylı olarak ağa ücret ödediği, ağın daha sonra bu ücreti gerçek dünyadaki vergi sistemine yeniden aktardığıdır.

Böylece, gelecekte insanlığın dijital harcamalarının oranı sürekli artarken, fiziksel dünyanın doğrudan vergi yükü kademeli olarak azalacak ve blockchain ağı içindeki yapı, bir özerk mikro vergi sistemi gibi olacak; Gas mekanizması ve dağıtım yapısı aracılığıyla ilgili gerçek yükümlülükleri üstlenecektir.

Kripto endüstrisinin gelişimiyle birlikte, gelecekte daha büyük bir varlık hacmini barındırması kesinlikle kaçınılmazdır ve geleneksel finans ile derin entegrasyonu giderek hızlanacaktır. Gelecekte, verimsiz ve şeffaf olmayan bazı geleneksel finans bileşenlerinin yerini alabilir; bu noktada yeni yasal düzenlemelere ve denetim çerçevelerine ihtiyaç duyulacaktır.