В последнее время на глобальном уровне растет интерес к регуляторной соответствии с криптоактивами, и различные страны постепенно усиливают обмен и отслеживание налоговой информации по активам в блокчейне, зарубежным счетам и трансакциям через границу. В ходе этого обсуждения два эксперта, опираясь на свой опыт в области трансакционного налогообложения и работы с блокчейном, обсудили актуальные темы, связанные с глобальным налоговым соответствием криптоактивов, налоговым планированием и регуляторными играми. Они также поделились своими мыслями о будущем идеальной налоговой системы Web3 и обсудили налоговую логику в различных сценариях, таких как соблюдение требований биржи, Децентрализованные финансы, Майнинг и Аирдроп, опираясь на реальные примеры.
Кому нужно уплачивать налоги на трансграничные доходы?
Проблема налогообложения трансграничных доходов является реальной дилеммой, с которой сталкиваются профессионалы Web3. Поскольку проекты являются транснациональными и межрегиональными, трудно точно отнести доход к какому-либо конкретному месту. Экономическая деятельность связана как с источником клиентов, так и с используемыми платформами, сетями и инфраструктурой. Вопрос о том, кому в конечном итоге должны быть уплачены эти налоги, действительно заслуживает более подробного обсуждения.
Для специалистов в области Web3 эти обсуждения часто выходят за рамки традиционной налоговой системы. Темпы эволюции глобальной налоговой системы сложно сопоставить с развитием технологий и отрасли. Регуляторы постоянно пытаются угнаться за изменениями, но изменения в отрасли и технологические инновации всегда опережают их. Это состояние "догоняния" может сохраняться долгосрочно, и между регуляторами и отраслью всегда будет динамическое равновесие.
Обсуждение случаев: Налогообложение физических лиц, торгующих криптовалютой в материковом Китае
Недавно один случай, вызвавший широкое обсуждение, заключается в том, что человека попросили уплатить налог из-за торговли криптовалютой. На самом деле, после обмена информацией по CRS налоговая служба обнаружила, что на его зарубежной банковской карте есть аномальный баланс, и потребовала разъяснить источник средств. Он объяснил, что эта часть является доходом от инвестиций, и поэтому ему нужно уплатить налог, и как раз эта инвестиция связана с шифрованием.
Этот случай показывает, что спекуляции на криптовалюте рано или поздно будут обложены налогом. В настоящее время пересечение между фондовым рынком США и криптосферой становится все более значительным. От Robinhood до старых брокеров в Азии, таких как Tiger Brokers и Futu, даже Guotai Junan International, многие брокеры имеют дело с криптоактивами. Как только нужно будет полностью рассмотреть доходы из-за границы, достаточно проверить фондовый рынок США, и криптосфера окажется в поле зрения.
С развитием этой тенденции налоговые вопросы, связанные с торговлей криптовалютой, будут становиться все более жесткими, а возможности для уклонения будут уменьшаться.
Долгосрочная игра между соблюдением норм и уклонением от налогов
Регулирование и "анти-регулирование" всегда существовали, это не только характеристика криптовалютного мира, но и традиционных отраслей. Эта динамика очень похожа на противоречие, запечатленное в человеческой природе, которое всегда движется в цикле конфликтов, баланса, новых конфликтов и нового баланса.
С точки зрения тенденций, на ранней стадии "диких" времен внимание к соблюдению правил было низким, но со временем все больше крупных учреждений ставят соблюдение правил на первое место. Для индивидуальных инвесторов возможность соблюдения правил во многом зависит от фактической суммы. При правоприменении также необходимо учитывать соотношение затрат и收益, если только не появятся некоторые типичные случаи с "демонстрационным значением".
Границы между незаконным доходом и соответствием активов
Уплата налогов может лишь подтвердить выполнение налоговых обязательств, но не может в корне доказать, что эти средства законны в более широком смысле. Если деньги сами по себе также нарушают другие финансовые регуляторные нормы или связаны с мошенничеством и другими финансовыми правонарушениями, то даже если налоги будут уплачены, это не повлияет на наказание и обратный контроль со стороны других регуляторных органов за источником этих средств.
Налоговое соответствие и законность средств — это два уровня с юридической точки зрения, которые нельзя просто приравнять друг к другу. Сначала необходимо признать, что актив легален, прежде чем говорить о налогообложении. Если эти деньги даже не могут быть эффективно подтверждены как актив, их даже нельзя рассматривать как оцениваемое имущество, и, естественно, не будет и речи о подаче декларации и уплате налогов.
Пространство налогового планирования в криптовалютной сфере для компаний и частных лиц
Для большинства обычных людей пространство для налогового планирования на самом деле крайне ограничено. Основная причина в том, что доходы обычных людей довольно однообразны, в основном это зарплата, премии или некоторые небольшие пособия, которые полностью зарегистрированы на стороне компании, и как только предприятие подает отчетность правдиво, индивидууму очень трудно найти дополнительные "оптимизации".
Но для высокоценных индивидуумов или компаний ситуация совершенно иная. Их доходные формы и структуры обычно более сложные, источники разнообразны, а объемы сделок также больше, и количество трансакционных налоговых вопросов за границей больше. Это разнообразие и сложность естественным образом создают больше возможностей для маневра.
Майнинг, Аирдроп, Децентрализованные финансы и другие потенциальные налоговые обязательства и возможности оптимизации
Майнинг в большинстве регионов считается хозяйственным доходом; Аирдроп, если просто получен, но не использован, обычно временно не вызывает налоговых обязательств, только при переводе в фиат или обмене на другую валюту, при получении фактической прибыли, требуется декларация. Стейкинг или доходы от Децентрализованных финансов в некоторых юрисдикциях могут считаться капитальной прибылью, а ставка налога на капитальную прибыль обычно ниже, чем на хозяйственный доход, в некоторых регионах даже не облагается налогом.
Поэтому здесь действительно существует пространство для "разумного определения", например, можно ли расценивать некоторые доходы от ведения бизнеса с высокой налоговой нагрузкой как прирост капитала или другие виды доходов с льготной налоговой ставкой в соответствии с местным налоговым законодательством. Но это при условии, что налоговое законодательство оставляет серую зону, и в процессе исполнения надзор еще не может полностью точно отслеживать действия в блокчейне.
Реальные соображения по планированию цифровой кочевой идентичности
Планирование трансграничной идентичности может быть рассмотрено, но во любом случае документы и записи должны быть полными, а то, что нужно декларировать, должно быть заявлено правдиво. С точки зрения налогового законодательства материкового Китая, основным критерием для определения налогового резидентства является "183 дня", но в более детальных правилах и на практике также учитываются такие факторы, как национальность, место регистрации и основные социальные связи.
В международном налоговом учете существует "правило привязки" (tie-breaker rule), которое учитывает такие факторы, как семейные отношения, центр экономических интересов и повседневные жизненные обстоятельства, чтобы определить основное место налогообложения. Даже если человек находится за границей, а виза или статус также за границей, если основные семейные и социальные связи остаются в стране, согласно "правилу привязки", его в конечном итоге все равно могут признать налоговым резидентом Китая.
мечты о будущем налогообложении шифрования
С течением времени инфраструктура, на которую полагается человечество, может все больше переходить из физического мира в цифровой. Влияние цифровой инфраструктуры на каждого в будущем, безусловно, превысит влияние традиционной физической среды.
В идеальной модели это может быть двухуровневая структура:
Первый уровень, поставщики инфраструктуры (майнеры, узлы) платят налоги физическому миру;
Второй уровень: индивидуальные пользователи косвенно оплачивают сборы сети через такие формы, как Gas-оплата, а сеть затем возвращает эти средства в налоговую систему реального мира.
Таким образом, в будущем, по мере повышения доли цифровых расходов человечества, прямое налоговое бремя в физическом мире будет постепенно снижаться, в то время как внутри блокчейн-сети будет больше похоже на автономную микроналоговую систему, которая будет нести соответствующие реальные обязательства через механизм Gas и структуру распределения.
С развитием криптоиндустрии в будущем она обязательно будет нести все большее количество активов, а ее глубокая интеграция с традиционными финансами будет происходить все быстрее. В будущем она может заменить некоторые части традиционных финансов, которые отличаются низкой эффективностью и непрозрачностью информации, и в это время обязательно потребуется соответствие новым правовым системам и регуляторным рамкам.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
11 Лайков
Награда
11
8
Репост
Поделиться
комментарий
0/400
NotGonnaMakeIt
· 08-06 01:02
Снова пришли стричь нас.
Посмотреть ОригиналОтветить0
ImpermanentPhilosopher
· 08-06 00:42
Регуляторы собаководов выиграли по-крупному
Посмотреть ОригиналОтветить0
MetamaskMechanic
· 08-03 16:55
Переместил так много активов, но всё равно оказался под прицелом.
Посмотреть ОригиналОтветить0
AirdropFreedom
· 08-03 16:53
Не нужно платить налоги, просто сделай это.
Посмотреть ОригиналОтветить0
UncleLiquidation
· 08-03 16:48
Когда богатые будут играть для лохов, налог платить?
Посмотреть ОригиналОтветить0
StableBoi
· 08-03 16:46
Ясно, что все доходы находятся в блокчейне, но кому платить налоги?
Волна налогового соответствия Web3: трансграничные доходы, цифровые кочевники и размышления о будущей налоговой системе
В последнее время на глобальном уровне растет интерес к регуляторной соответствии с криптоактивами, и различные страны постепенно усиливают обмен и отслеживание налоговой информации по активам в блокчейне, зарубежным счетам и трансакциям через границу. В ходе этого обсуждения два эксперта, опираясь на свой опыт в области трансакционного налогообложения и работы с блокчейном, обсудили актуальные темы, связанные с глобальным налоговым соответствием криптоактивов, налоговым планированием и регуляторными играми. Они также поделились своими мыслями о будущем идеальной налоговой системы Web3 и обсудили налоговую логику в различных сценариях, таких как соблюдение требований биржи, Децентрализованные финансы, Майнинг и Аирдроп, опираясь на реальные примеры.
Кому нужно уплачивать налоги на трансграничные доходы?
Проблема налогообложения трансграничных доходов является реальной дилеммой, с которой сталкиваются профессионалы Web3. Поскольку проекты являются транснациональными и межрегиональными, трудно точно отнести доход к какому-либо конкретному месту. Экономическая деятельность связана как с источником клиентов, так и с используемыми платформами, сетями и инфраструктурой. Вопрос о том, кому в конечном итоге должны быть уплачены эти налоги, действительно заслуживает более подробного обсуждения.
Для специалистов в области Web3 эти обсуждения часто выходят за рамки традиционной налоговой системы. Темпы эволюции глобальной налоговой системы сложно сопоставить с развитием технологий и отрасли. Регуляторы постоянно пытаются угнаться за изменениями, но изменения в отрасли и технологические инновации всегда опережают их. Это состояние "догоняния" может сохраняться долгосрочно, и между регуляторами и отраслью всегда будет динамическое равновесие.
Обсуждение случаев: Налогообложение физических лиц, торгующих криптовалютой в материковом Китае
Недавно один случай, вызвавший широкое обсуждение, заключается в том, что человека попросили уплатить налог из-за торговли криптовалютой. На самом деле, после обмена информацией по CRS налоговая служба обнаружила, что на его зарубежной банковской карте есть аномальный баланс, и потребовала разъяснить источник средств. Он объяснил, что эта часть является доходом от инвестиций, и поэтому ему нужно уплатить налог, и как раз эта инвестиция связана с шифрованием.
Этот случай показывает, что спекуляции на криптовалюте рано или поздно будут обложены налогом. В настоящее время пересечение между фондовым рынком США и криптосферой становится все более значительным. От Robinhood до старых брокеров в Азии, таких как Tiger Brokers и Futu, даже Guotai Junan International, многие брокеры имеют дело с криптоактивами. Как только нужно будет полностью рассмотреть доходы из-за границы, достаточно проверить фондовый рынок США, и криптосфера окажется в поле зрения.
С развитием этой тенденции налоговые вопросы, связанные с торговлей криптовалютой, будут становиться все более жесткими, а возможности для уклонения будут уменьшаться.
Долгосрочная игра между соблюдением норм и уклонением от налогов
Регулирование и "анти-регулирование" всегда существовали, это не только характеристика криптовалютного мира, но и традиционных отраслей. Эта динамика очень похожа на противоречие, запечатленное в человеческой природе, которое всегда движется в цикле конфликтов, баланса, новых конфликтов и нового баланса.
С точки зрения тенденций, на ранней стадии "диких" времен внимание к соблюдению правил было низким, но со временем все больше крупных учреждений ставят соблюдение правил на первое место. Для индивидуальных инвесторов возможность соблюдения правил во многом зависит от фактической суммы. При правоприменении также необходимо учитывать соотношение затрат и收益, если только не появятся некоторые типичные случаи с "демонстрационным значением".
Границы между незаконным доходом и соответствием активов
Уплата налогов может лишь подтвердить выполнение налоговых обязательств, но не может в корне доказать, что эти средства законны в более широком смысле. Если деньги сами по себе также нарушают другие финансовые регуляторные нормы или связаны с мошенничеством и другими финансовыми правонарушениями, то даже если налоги будут уплачены, это не повлияет на наказание и обратный контроль со стороны других регуляторных органов за источником этих средств.
Налоговое соответствие и законность средств — это два уровня с юридической точки зрения, которые нельзя просто приравнять друг к другу. Сначала необходимо признать, что актив легален, прежде чем говорить о налогообложении. Если эти деньги даже не могут быть эффективно подтверждены как актив, их даже нельзя рассматривать как оцениваемое имущество, и, естественно, не будет и речи о подаче декларации и уплате налогов.
Пространство налогового планирования в криптовалютной сфере для компаний и частных лиц
Для большинства обычных людей пространство для налогового планирования на самом деле крайне ограничено. Основная причина в том, что доходы обычных людей довольно однообразны, в основном это зарплата, премии или некоторые небольшие пособия, которые полностью зарегистрированы на стороне компании, и как только предприятие подает отчетность правдиво, индивидууму очень трудно найти дополнительные "оптимизации".
Но для высокоценных индивидуумов или компаний ситуация совершенно иная. Их доходные формы и структуры обычно более сложные, источники разнообразны, а объемы сделок также больше, и количество трансакционных налоговых вопросов за границей больше. Это разнообразие и сложность естественным образом создают больше возможностей для маневра.
Майнинг, Аирдроп, Децентрализованные финансы и другие потенциальные налоговые обязательства и возможности оптимизации
Майнинг в большинстве регионов считается хозяйственным доходом; Аирдроп, если просто получен, но не использован, обычно временно не вызывает налоговых обязательств, только при переводе в фиат или обмене на другую валюту, при получении фактической прибыли, требуется декларация. Стейкинг или доходы от Децентрализованных финансов в некоторых юрисдикциях могут считаться капитальной прибылью, а ставка налога на капитальную прибыль обычно ниже, чем на хозяйственный доход, в некоторых регионах даже не облагается налогом.
Поэтому здесь действительно существует пространство для "разумного определения", например, можно ли расценивать некоторые доходы от ведения бизнеса с высокой налоговой нагрузкой как прирост капитала или другие виды доходов с льготной налоговой ставкой в соответствии с местным налоговым законодательством. Но это при условии, что налоговое законодательство оставляет серую зону, и в процессе исполнения надзор еще не может полностью точно отслеживать действия в блокчейне.
Реальные соображения по планированию цифровой кочевой идентичности
Планирование трансграничной идентичности может быть рассмотрено, но во любом случае документы и записи должны быть полными, а то, что нужно декларировать, должно быть заявлено правдиво. С точки зрения налогового законодательства материкового Китая, основным критерием для определения налогового резидентства является "183 дня", но в более детальных правилах и на практике также учитываются такие факторы, как национальность, место регистрации и основные социальные связи.
В международном налоговом учете существует "правило привязки" (tie-breaker rule), которое учитывает такие факторы, как семейные отношения, центр экономических интересов и повседневные жизненные обстоятельства, чтобы определить основное место налогообложения. Даже если человек находится за границей, а виза или статус также за границей, если основные семейные и социальные связи остаются в стране, согласно "правилу привязки", его в конечном итоге все равно могут признать налоговым резидентом Китая.
мечты о будущем налогообложении шифрования
С течением времени инфраструктура, на которую полагается человечество, может все больше переходить из физического мира в цифровой. Влияние цифровой инфраструктуры на каждого в будущем, безусловно, превысит влияние традиционной физической среды.
В идеальной модели это может быть двухуровневая структура:
Первый уровень, поставщики инфраструктуры (майнеры, узлы) платят налоги физическому миру;
Второй уровень: индивидуальные пользователи косвенно оплачивают сборы сети через такие формы, как Gas-оплата, а сеть затем возвращает эти средства в налоговую систему реального мира.
Таким образом, в будущем, по мере повышения доли цифровых расходов человечества, прямое налоговое бремя в физическом мире будет постепенно снижаться, в то время как внутри блокчейн-сети будет больше похоже на автономную микроналоговую систему, которая будет нести соответствующие реальные обязательства через механизм Gas и структуру распределения.
С развитием криптоиндустрии в будущем она обязательно будет нести все большее количество активов, а ее глубокая интеграция с традиционными финансами будет происходить все быстрее. В будущем она может заменить некоторые части традиционных финансов, которые отличаются низкой эффективностью и непрозрачностью информации, и в это время обязательно потребуется соответствие новым правовым системам и регуляторным рамкам.