Discussão sobre tópicos quentes de conformidade fiscal de ativos de encriptação globais

Recentemente, a regulamentação sobre ativos encriptação tem aumentado globalmente. Dois profissionais da indústria, Calix e William, realizaram uma discussão aprofundada sobre temas quentes como a conformidade fiscal global de ativos encriptação, arranjos fiscais e o jogo de regulamentação. Eles também compartilharam suas visões sobre um ideal sistema fiscal Web3 no futuro e, utilizando casos práticos, discutiram a lógica de tributação em diversos cenários, como conformidade de bolsas, DeFi, mineração e airdrops.

Atribuição de impostos sobre rendimentos transfronteiriços

Para os profissionais de Web3 que obtêm rendimentos transfronteiriços, não há uma resposta definitiva sobre a qual país ou região devem pagar impostos. Os projetos de Web3 são, por si só, transnacionais e transregionais, tornando difícil atribuir os rendimentos a um único local. As atividades económicas estão relacionadas tanto com a origem dos clientes como com as plataformas, redes e infraestruturas utilizadas.

A evolução do sistema de regulação fiscal global é difícil de acompanhar o ritmo do desenvolvimento tecnológico e da indústria. A regulação tem tentado alcançar, mas as mudanças na indústria e as inovações tecnológicas estão sempre à frente. Este estado de "ser alcançado" pode existir a longo prazo, mantendo uma dinâmica de equilíbrio entre a regulação e a indústria.

Discussão de casos de declaração de impostos sobre a negociação de criptomoedas por indivíduos na China continental

Recentemente, o anúncio publicado pela Direção Geral de Impostos de Zhejiang gerou muita discussão, pois uma pessoa foi obrigada a pagar impostos devido à especulação em criptomoedas. Este tipo de caso não é surpreendente, muitos profissionais do setor já previam que a especulação em criptomoedas acabaria por ser incluída na esfera de tributação.

Os ativos de encriptação e o mercado de ações estão altamente interligados. À medida que essa tendência continua a se desenvolver, as questões fiscais relacionadas à negociação de moedas certamente se tornarão cada vez mais rígidas, e o espaço para evasão será cada vez menor. Isso lembra a todos que esta é uma nova questão que requer atenção a longo prazo.

Jogo de longo prazo entre regulação e evasão fiscal

A regulação e a "anti-regulação" sempre existiram, não apenas como uma característica do mundo das criptomoedas, mas também nas indústrias tradicionais. Esta dinâmica é muito semelhante ao ponto de contradição entranhado na natureza humana, avançando sempre em um ciclo de conflito, equilíbrio, novo conflito e novo equilíbrio.

Do ponto de vista da tendência, a ênfase na conformidade na fase inicial "selvagem" foi baixa; quanto mais avançamos até hoje, mais instituições grandes colocam a conformidade em primeiro lugar. Para os investidores individuais, a capacidade de estar em conformidade depende mais do valor real. De uma maneira geral, a ênfase na conformidade pelas grandes instituições só aumentará, enquanto a parte C, individual e o mundo real, na essência, ainda está diretamente relacionada ao volume de dinheiro.

A fronteira entre receitas indevidas e conformidade de ativos

O pagamento de impostos ou a sua não realização apenas pode provar que as obrigações fiscais foram cumpridas, mas não pode, fundamentalmente, provar que esses fundos são legais em um sentido mais amplo. A conformidade fiscal e a legalidade dos fundos são, legalmente, dois níveis distintos e não devem ser simplesmente equiparados.

A questão do "imposto" deveria ter sido discutida mais cedo, pois é necessário reconhecer que um ativo é legal antes de se falar em imposto. Se esse dinheiro nem mesmo pode ser efetivamente confirmado como um ativo, ele nem pode ser considerado como um bem avaliável, e naturalmente não se pode falar em declarar e pagar impostos.

Espaço de planejamento fiscal no setor de criptomoedas para empresas e indivíduos

Para a maioria das pessoas comuns, o espaço para planejamento tributário é na verdade muito limitado. Mas para indivíduos ou empresas de alto patrimônio líquido, a situação é diferente. A forma e a estrutura de sua renda são geralmente mais complexas, com fontes diversas, um volume de transações maior e mais questões fiscais transfronteiriças. Essa diversidade e complexidade trazem naturalmente mais espaço para operações.

A classe média é, na verdade, um dos grupos mais sofridos: a renda parece não ser baixa, mas a estrutura de renda é única, o espaço de manobra é limitado e as margens para economizar impostos são muito pequenas; em comparação, as pessoas de alto patrimônio líquido e grandes instituições ganham mais e têm mais ferramentas disponíveis para operar.

Potenciais obrigações fiscais e espaço para otimização de ganhos de mineração, airdrops, DeFi, etc.

Muitas pessoas comuns parecem ter mais formas de rendimento, mas do ponto de vista fiscal, a questão central é: o sujeito do rendimento geralmente ainda é você mesmo, e não há uma estrutura de múltiplos níveis como um trust, uma empresa ou um fundo para dispersar a carga tributária.

Na essência, não é realista para a pessoa comum realizar uma grande escala de planejamento fiscal, uma vez que toda a renda está em seu nome, o que pode ser facilmente classificado como rendimento de negócios ou em uma categoria de alta carga tributária. Relativamente, coisas como airdrops e forks, se a política local permitir, podem ser tratadas como carga tributária baixa ou diferida.

Considerações reais sobre o planejamento da identidade de nômades digitais

Utilizar de forma razoável os arranjos de diferentes zonas fiscais para reduzir a carga tributária total é uma abordagem legítima. Mas, independentemente de onde se declare impostos, é importante manter registros de entradas e saídas de fundos e de transações, pois estes podem servir como provas-chave em caso de consultas fiscais, evitando problemas desnecessários.

Do ponto de vista da legislação fiscal do continente, se uma pessoa é considerada residente fiscal, o critério central é "183 dias". No entanto, em regulamentos mais detalhados e na prática, também são considerados fatores como nacionalidade, registro de residência e principais relações sociais. Se esses pontos de conexão estiverem todos no país, mesmo que a pessoa esteja no exterior, ela ainda pode ser considerada residente fiscal da China e precisará fazer uma declaração completa para deduzir os impostos já pagos.

Visões sobre o futuro da encriptação fiscal

No futuro, pode formar-se um modelo fiscal em duas camadas:

Primeiro nível, os provedores de infraestrutura (mineradores, nós) pagam impostos ao mundo físico;

Na segunda camada, os utilizadores individuais pagam indiretamente taxas à rede através de taxas de Gas, que a rede, por sua vez, reinveste no sistema fiscal do mundo real.

Com o aumento da proporção de gastos digitais da humanidade, a carga tributária direta no mundo físico diminuirá gradualmente, enquanto dentro da rede blockchain, parece mais um micro sistema tributário autônomo, assumindo as obrigações reais através do mecanismo de Gas e da estrutura de distribuição.

O futuro da indústria de encriptação certamente suportará um volume de ativos cada vez maior, e a fusão com as finanças tradicionais será cada vez mais rápida. Pode substituir algumas partes das finanças tradicionais que são ineficientes e que têm informações não transparentes, e nesse momento será inevitável a necessidade de um novo sistema jurídico e de um quadro regulatório.