Recentemente, a regulamentação e conformidade em relação aos ativos encriptados tem se intensificado globalmente, com vários países reforçando a troca e rastreamento de informações fiscais sobre ativos na cadeia, contas no exterior e transações transfronteiriças. Neste diálogo, os dois convidados, combinando suas experiências práticas em tributação transfronteiriça e suas vivências em negócios na cadeia, discutiram tópicos quentes relacionados à conformidade tributária global de ativos encriptados, arranjos fiscais e a luta regulatória. Eles também compartilharam suas visões sobre a forma ideal do sistema tributário Web3 no futuro e, com base em casos reais, discutiram a lógica tributária em diversos cenários, como conformidade de exchanges, Finanças Descentralizadas, Mineração e Airdrop.
A quem deve ser pago imposto sobre a receita transfronteiriça?
A questão da tributação da receita transfronteiriça é um dilema real enfrentado pelos profissionais de Web3. Como o projeto em si é multinacional e transregional, é difícil atribuir a receita com precisão a um determinado local. As atividades econômicas estão relacionadas tanto à origem dos clientes quanto às plataformas, redes e infraestruturas utilizadas. A quem deve ser paga essa quantia de impostos, de fato, é uma questão que merece uma discussão mais aprofundada.
Para os profissionais de Web3, essas discussões muitas vezes já ultrapassaram o que a estrutura tributária tradicional pode cobrir completamente. A velocidade de evolução dos sistemas de regulamentação tributária globais é difícil de acompanhar com o ritmo do desenvolvimento tecnológico e da indústria. A regulamentação tem tentado alcançar, mas as mudanças na indústria e as inovações tecnológicas estão sempre à frente. Este estado de "ser perseguido" pode existir por um longo tempo, e sempre haverá um equilíbrio dinâmico entre a regulamentação e a indústria.
Discussão de Caso: Imposto sobre Negociação de Criptomoedas por Indivíduos no Continente Chinês
Um caso que gerou ampla discussão recentemente foi o de uma pessoa que foi solicitada a pagar impostos devido à especulação com criptomoedas. Na verdade, após a troca de informações do CRS, a autoridade fiscal descobriu que ele tinha um saldo anômalo em sua conta bancária no exterior e pediu que ele explicasse a origem dos fundos. Ele explicou que essa parte era proveniente de investimentos, portanto, precisava pagar impostos, e essa investida envolvia encriptação.
Este caso reflete que a negociação de criptomoedas, mais cedo ou mais tarde, será incluída na base de tributação. Atualmente, a intersecção entre o mercado de ações dos EUA e o mercado de criptomoedas está cada vez maior; de Robinhood a corretoras asiáticas como a Tiger Brokers e a Futu, até mesmo a Guotai Junan International, muitas corretoras estão lidando com ativos encriptados. Uma vez que se comece a olhar para a renda externa de forma abrangente, basta consultar o mercado de ações dos EUA para que seja fácil incluir o mercado de criptomoedas na visão.
À medida que essa tendência continua a se desenvolver, os problemas fiscais relacionados à negociação de criptomoedas certamente se tornarão cada vez mais rígidos, e o espaço para evasão será cada vez menor.
A longa batalha entre regulação e evasão fiscal
A regulamentação e o "anti-regulamento" sempre existiram, isso não é apenas uma característica do mundo das criptomoedas, mas também da indústria tradicional. Essa dinâmica é muito semelhante a um ponto de contradição inscrito na natureza humana, avançando sempre em um ciclo de conflito, equilíbrio, novo conflito e novo equilíbrio.
Do ponto de vista da tendência, a ênfase na conformidade era baixa na fase inicial "selvagem"; quanto mais se avança até hoje, mais instituições grandes colocam a conformidade em primeiro lugar. Para os investidores individuais, a possibilidade de estar em conformidade depende mais do valor real investido. A aplicação da lei também deve considerar a relação custo-benefício, a menos que surjam alguns casos típicos com "significado exemplar".
O limite entre a receita inadequada e a conformidade dos ativos
O pagamento de impostos, ou a sua ausência, pode apenas provar que a obrigação fiscal foi cumprida, mas não pode, fundamentalmente, provar que esses fundos são legais em um sentido mais amplo. Se um determinado montante de dinheiro violar simultaneamente outras normas de regulação financeira, ou estiver envolvido em fraudes ou outras atividades ilegais financeiras, mesmo que os impostos sejam pagos, isso não afetará as sanções e a retroatividade de outras entidades reguladoras sobre a origem desses fundos.
A conformidade fiscal e a legalidade dos fundos são, legalmente, dois níveis diferentes, não se podendo simplesmente equiparar. É necessário primeiro reconhecer que um ativo é legítimo, antes de se poder falar em imposto. Se esse dinheiro não puder nem mesmo ser eficazmente confirmado como um ativo, ele não pode ser considerado um bem avaliável, e naturalmente não há como falar em declaração e pagamento de impostos.
Espaço de planejamento fiscal para empresas e indivíduos no mundo cripto
Para a maioria das pessoas comuns, o espaço para planejamento fiscal é na verdade muito limitado. A principal razão é que a fonte de rendimento das pessoas comuns é relativamente única, sendo principalmente salários, bónus ou algumas pequenas subsídios, que estão todos devidamente registados pela empresa. Uma vez que a empresa declare a verdade, é muito difícil para o indivíduo ter espaço adicional para "otimização".
Mas para indivíduos ou empresas de alto patrimônio, a situação é diferente. Suas formas e estruturas de rendimento costumam ser mais complexas, com fontes variadas, e os volumes de transação são maiores, com mais questões fiscais transfronteiriças. Essa diversidade e complexidade trazem naturalmente mais espaço para operações.
Mineração, Airdrop, Finanças Descentralizadas e outras obrigações fiscais potenciais e espaço para otimização
Mineração na maioria das regiões é considerada receita operacional; Airdrop, se apenas recebido mas não tratado, geralmente não acionará a obrigação tributária temporariamente, apenas quando convertido em moeda fiduciária ou trocado por outras moedas, gerando um lucro real, é que precisa ser declarado. Rendimentos de staking ou Finanças Descentralizadas em algumas jurisdições podem ser considerados ganhos de capital, e a taxa de imposto sobre ganhos de capital geralmente é inferior à de receita operacional, e em algumas regiões nem mesmo é cobrada.
Portanto, realmente existe espaço para uma "definição razoável" nesta área, como a possibilidade de interpretar, de forma razoável, certas receitas operacionais com alta carga tributária como ganhos de capital ou outros tipos de receita com taxas reduzidas, de acordo com a legislação fiscal local. Mas essa premissa depende de a legislação fiscal deixar uma margem de manobra e de a supervisão não conseguir rastrear completamente as atividades na cadeia.
Considerações práticas sobre o planejamento da identidade de nômades digitais
O planejamento de identidade transfronteiriço é uma consideração, mas de qualquer forma, os dados e registros devem ser completos, e o que deve ser declarado deve ser declarado de forma precisa. De acordo com a legislação fiscal da China continental, se uma pessoa é considerada residente fiscal, o padrão central é "183 dias", mas em regulamentos mais detalhados e na prática, também serão considerados fatores como nacionalidade, registro de residência, principais relações sociais, entre outros.
No âmbito da tributação internacional, existe uma "regra de desempate" (tie-breaker rule), que analisa fatores como os laços familiares, o centro de interesses económicos e os hábitos diários da pessoa, para determinar gradualmente o principal local de tributação. Mesmo que a pessoa esteja no exterior, com visto ou identidade no exterior, se os principais laços familiares e sociais ainda estiverem no país, segundo a "regra de desempate", muitas vezes acabará por ser considerada residente fiscal na China.
Visões sobre o futuro do regime fiscal de encriptação
Com o passar do tempo, a infraestrutura da qual a humanidade depende pode cada vez mais transferir-se do mundo físico para o mundo digital. A influência futura da infraestrutura digital sobre cada pessoa certamente superará o ambiente físico tradicional.
No modelo ideal, pode ser uma estrutura de duas camadas:
Primeiro nível, os provedores de infraestrutura (mineradores, nós) pagam impostos ao mundo físico;
Na segunda camada, os usuários individuais pagam taxas indiretamente à rede através de taxas de Gas, que a rede depois reinveste no sistema fiscal do mundo real.
Assim, no futuro, à medida que a proporção dos gastos digitais da humanidade continuar a aumentar, a carga tributária direta do mundo físico diminuirá gradualmente, enquanto dentro da rede blockchain se assemelha mais a um micro sistema tributário autônomo, assumindo as obrigações reais através do mecanismo Gas e da estrutura de distribuição.
Com o desenvolvimento da indústria de encriptação, no futuro, ela certamente irá suportar um volume de ativos cada vez maior e a fusão com as finanças tradicionais será cada vez mais rápida. No futuro, pode substituir algumas partes ineficientes e opacas das finanças tradicionais, e, nesse momento, será inevitável que novas estruturas legais e regulatórias sejam implementadas.
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NotGonnaMakeIt
· 3h atrás
Vêm novamente tirar proveito de nós.
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ImpermanentPhilosopher
· 3h atrás
O cão regulador ganhou muito
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MetamaskMechanic
· 08-03 16:55
Troquei tantos ativos, mas ainda fui alvo.
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AirdropFreedom
· 08-03 16:53
Não é necessário pagar impostos, é só fazer o que é necessário.
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UncleLiquidation
· 08-03 16:48
Ser enganado por idiotas, quando é que os ricos vão pagar impostos?
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StableBoi
· 08-03 16:46
Claramente, a receita está toda na cadeia, quem deve pagar impostos?
A onda de conformidade fiscal do Web3: renda transfronteiriça, nômades digitais e uma visão do futuro do sistema tributário
Recentemente, a regulamentação e conformidade em relação aos ativos encriptados tem se intensificado globalmente, com vários países reforçando a troca e rastreamento de informações fiscais sobre ativos na cadeia, contas no exterior e transações transfronteiriças. Neste diálogo, os dois convidados, combinando suas experiências práticas em tributação transfronteiriça e suas vivências em negócios na cadeia, discutiram tópicos quentes relacionados à conformidade tributária global de ativos encriptados, arranjos fiscais e a luta regulatória. Eles também compartilharam suas visões sobre a forma ideal do sistema tributário Web3 no futuro e, com base em casos reais, discutiram a lógica tributária em diversos cenários, como conformidade de exchanges, Finanças Descentralizadas, Mineração e Airdrop.
A quem deve ser pago imposto sobre a receita transfronteiriça?
A questão da tributação da receita transfronteiriça é um dilema real enfrentado pelos profissionais de Web3. Como o projeto em si é multinacional e transregional, é difícil atribuir a receita com precisão a um determinado local. As atividades econômicas estão relacionadas tanto à origem dos clientes quanto às plataformas, redes e infraestruturas utilizadas. A quem deve ser paga essa quantia de impostos, de fato, é uma questão que merece uma discussão mais aprofundada.
Para os profissionais de Web3, essas discussões muitas vezes já ultrapassaram o que a estrutura tributária tradicional pode cobrir completamente. A velocidade de evolução dos sistemas de regulamentação tributária globais é difícil de acompanhar com o ritmo do desenvolvimento tecnológico e da indústria. A regulamentação tem tentado alcançar, mas as mudanças na indústria e as inovações tecnológicas estão sempre à frente. Este estado de "ser perseguido" pode existir por um longo tempo, e sempre haverá um equilíbrio dinâmico entre a regulamentação e a indústria.
Discussão de Caso: Imposto sobre Negociação de Criptomoedas por Indivíduos no Continente Chinês
Um caso que gerou ampla discussão recentemente foi o de uma pessoa que foi solicitada a pagar impostos devido à especulação com criptomoedas. Na verdade, após a troca de informações do CRS, a autoridade fiscal descobriu que ele tinha um saldo anômalo em sua conta bancária no exterior e pediu que ele explicasse a origem dos fundos. Ele explicou que essa parte era proveniente de investimentos, portanto, precisava pagar impostos, e essa investida envolvia encriptação.
Este caso reflete que a negociação de criptomoedas, mais cedo ou mais tarde, será incluída na base de tributação. Atualmente, a intersecção entre o mercado de ações dos EUA e o mercado de criptomoedas está cada vez maior; de Robinhood a corretoras asiáticas como a Tiger Brokers e a Futu, até mesmo a Guotai Junan International, muitas corretoras estão lidando com ativos encriptados. Uma vez que se comece a olhar para a renda externa de forma abrangente, basta consultar o mercado de ações dos EUA para que seja fácil incluir o mercado de criptomoedas na visão.
À medida que essa tendência continua a se desenvolver, os problemas fiscais relacionados à negociação de criptomoedas certamente se tornarão cada vez mais rígidos, e o espaço para evasão será cada vez menor.
A longa batalha entre regulação e evasão fiscal
A regulamentação e o "anti-regulamento" sempre existiram, isso não é apenas uma característica do mundo das criptomoedas, mas também da indústria tradicional. Essa dinâmica é muito semelhante a um ponto de contradição inscrito na natureza humana, avançando sempre em um ciclo de conflito, equilíbrio, novo conflito e novo equilíbrio.
Do ponto de vista da tendência, a ênfase na conformidade era baixa na fase inicial "selvagem"; quanto mais se avança até hoje, mais instituições grandes colocam a conformidade em primeiro lugar. Para os investidores individuais, a possibilidade de estar em conformidade depende mais do valor real investido. A aplicação da lei também deve considerar a relação custo-benefício, a menos que surjam alguns casos típicos com "significado exemplar".
O limite entre a receita inadequada e a conformidade dos ativos
O pagamento de impostos, ou a sua ausência, pode apenas provar que a obrigação fiscal foi cumprida, mas não pode, fundamentalmente, provar que esses fundos são legais em um sentido mais amplo. Se um determinado montante de dinheiro violar simultaneamente outras normas de regulação financeira, ou estiver envolvido em fraudes ou outras atividades ilegais financeiras, mesmo que os impostos sejam pagos, isso não afetará as sanções e a retroatividade de outras entidades reguladoras sobre a origem desses fundos.
A conformidade fiscal e a legalidade dos fundos são, legalmente, dois níveis diferentes, não se podendo simplesmente equiparar. É necessário primeiro reconhecer que um ativo é legítimo, antes de se poder falar em imposto. Se esse dinheiro não puder nem mesmo ser eficazmente confirmado como um ativo, ele não pode ser considerado um bem avaliável, e naturalmente não há como falar em declaração e pagamento de impostos.
Espaço de planejamento fiscal para empresas e indivíduos no mundo cripto
Para a maioria das pessoas comuns, o espaço para planejamento fiscal é na verdade muito limitado. A principal razão é que a fonte de rendimento das pessoas comuns é relativamente única, sendo principalmente salários, bónus ou algumas pequenas subsídios, que estão todos devidamente registados pela empresa. Uma vez que a empresa declare a verdade, é muito difícil para o indivíduo ter espaço adicional para "otimização".
Mas para indivíduos ou empresas de alto patrimônio, a situação é diferente. Suas formas e estruturas de rendimento costumam ser mais complexas, com fontes variadas, e os volumes de transação são maiores, com mais questões fiscais transfronteiriças. Essa diversidade e complexidade trazem naturalmente mais espaço para operações.
Mineração, Airdrop, Finanças Descentralizadas e outras obrigações fiscais potenciais e espaço para otimização
Mineração na maioria das regiões é considerada receita operacional; Airdrop, se apenas recebido mas não tratado, geralmente não acionará a obrigação tributária temporariamente, apenas quando convertido em moeda fiduciária ou trocado por outras moedas, gerando um lucro real, é que precisa ser declarado. Rendimentos de staking ou Finanças Descentralizadas em algumas jurisdições podem ser considerados ganhos de capital, e a taxa de imposto sobre ganhos de capital geralmente é inferior à de receita operacional, e em algumas regiões nem mesmo é cobrada.
Portanto, realmente existe espaço para uma "definição razoável" nesta área, como a possibilidade de interpretar, de forma razoável, certas receitas operacionais com alta carga tributária como ganhos de capital ou outros tipos de receita com taxas reduzidas, de acordo com a legislação fiscal local. Mas essa premissa depende de a legislação fiscal deixar uma margem de manobra e de a supervisão não conseguir rastrear completamente as atividades na cadeia.
Considerações práticas sobre o planejamento da identidade de nômades digitais
O planejamento de identidade transfronteiriço é uma consideração, mas de qualquer forma, os dados e registros devem ser completos, e o que deve ser declarado deve ser declarado de forma precisa. De acordo com a legislação fiscal da China continental, se uma pessoa é considerada residente fiscal, o padrão central é "183 dias", mas em regulamentos mais detalhados e na prática, também serão considerados fatores como nacionalidade, registro de residência, principais relações sociais, entre outros.
No âmbito da tributação internacional, existe uma "regra de desempate" (tie-breaker rule), que analisa fatores como os laços familiares, o centro de interesses económicos e os hábitos diários da pessoa, para determinar gradualmente o principal local de tributação. Mesmo que a pessoa esteja no exterior, com visto ou identidade no exterior, se os principais laços familiares e sociais ainda estiverem no país, segundo a "regra de desempate", muitas vezes acabará por ser considerada residente fiscal na China.
Visões sobre o futuro do regime fiscal de encriptação
Com o passar do tempo, a infraestrutura da qual a humanidade depende pode cada vez mais transferir-se do mundo físico para o mundo digital. A influência futura da infraestrutura digital sobre cada pessoa certamente superará o ambiente físico tradicional.
No modelo ideal, pode ser uma estrutura de duas camadas:
Primeiro nível, os provedores de infraestrutura (mineradores, nós) pagam impostos ao mundo físico;
Na segunda camada, os usuários individuais pagam taxas indiretamente à rede através de taxas de Gas, que a rede depois reinveste no sistema fiscal do mundo real.
Assim, no futuro, à medida que a proporção dos gastos digitais da humanidade continuar a aumentar, a carga tributária direta do mundo físico diminuirá gradualmente, enquanto dentro da rede blockchain se assemelha mais a um micro sistema tributário autônomo, assumindo as obrigações reais através do mecanismo Gas e da estrutura de distribuição.
Com o desenvolvimento da indústria de encriptação, no futuro, ela certamente irá suportar um volume de ativos cada vez maior e a fusão com as finanças tradicionais será cada vez mais rápida. No futuro, pode substituir algumas partes ineficientes e opacas das finanças tradicionais, e, nesse momento, será inevitável que novas estruturas legais e regulatórias sejam implementadas.