最近、世界的に暗号資産に対する規制コンプライアンスの熱が高まっており、各国が次々とオンチェーン資産、海外アカウント、クロスボーダー取引に関する税務情報の交換と追跡を強化しています。本対談では、2人のゲストがそれぞれのクロスボーダー税務実務経験とオンチェーンビジネスの経験をもとに、暗号資産のグローバルな税務コンプライアンス、税務アレンジメント、規制の駆け引きなどのホットトピックについて議論しました。彼らはまた、理想的なWeb3税制の形態についての展望を共有し、実際のケースに基づいて、取引所のコンプライアンス、分散型金融、マイニング、エアドロップなどの様々なシーンにおける納税ロジックについて議論しました。### 国境を越えた収入は誰に税金を支払うべきですか？クロスボーダー収入の納税問題は、Web3の従事者が直面している現実的なジレンマです。プロジェクト自体が国際的かつ地域を超えているため、収入を特定の場所に正確に帰属させることが難しいです。経済活動は顧客の出所に関係しているだけでなく、使用されるプラットフォームやネットワーク、インフラにも密接に関連しています。この税金は最終的に誰に支払われるべきなのか、確かに深く議論する価値のある問題です。Web3の従事者にとって、これらの議論はしばしば従来の税収フレームワークが完全にカバーできる範囲を超えています。グローバル税務規制システムの進化の速度は、技術と業界の発展のペースに追いつくのが難しいです。規制は常に追いつこうとしていますが、業界の変化と技術革新は常に先に進んでいます。この「追いつかれている」状態は長期的に存在する可能性があり、規制と業界の間には常に動的なバランスがあります。### ケーススタディ：中国本土の個人による暗号資産取引の納税最近、広く議論を呼んでいる事例として、ある個人が暗号通貨の取引によって税金を補填するよう求められたことがあります。実際には、CRS情報交換の後、税務署が彼の海外の銀行口座に異常な残高があることを発見し、資金の出所を説明するよう求めました。彼は、この部分は投資による所得であると説明したため、税金を補填する必要があり、ちょうどその投資が暗号化通貨に関わっていました。このケースは、暗号通貨の投機がいずれ課税対象になることを反映しています。現在、米国株と暗号市場の交差点はますます大きくなっています。Robinhoodからアジアの老虎証券、富途、さらには国泰君安国際まで、多くの証券会社が暗号資産と関わっています。海外所得を全面的に見ようとする場合、米国株を調べるだけで、暗号市場も容易に視野に入れることができます。このトレンドが続く中で、暗号通貨の税務問題はますます厳格になり、回避の余地はますます小さくなるでしょう。### 監視と節税の長期的なゲーム規制と"反規制"は常に存在しており、これは暗号通貨の世界だけでなく、伝統的な業界でも同様です。このダイナミクスは、人間性に刻まれた矛盾点のようで、常に対立、バランス、再び対立、再びバランスの循環の中で進んでいます。トレンドを見ると、初期の「草莽」段階ではコンプライアンスへの重視度が低かったが、今日に近づくにつれて、より多くの大規模機関がコンプライアンスを第一に置くようになる。個人投資家にとって、コンプライアンスを守れるかどうかは、実際の金額に大きく依存する。また、執行においてもコストと利益の比率を考慮する必要があり、「示範的」な典型的なケースが出てこない限り、ほとんど行動に移されない。### 不正当収入と資産のコンプライアンスの境界納税の有無は、最大限に税務義務を履行したことを証明することはできますが、その資金がより広い意味で合法であることを根本的に証明することはできません。もしお金自体が他の金融規制法に違反していたり、詐欺などの金融違法行為に関与していた場合、たとえ税金を補填したとしても、他の規制機関がその資金の出所に対して課す罰則や追跡には影響しません。税務コンプライアンスと資金の合法性は法的に二つの側面であり、単純に等号を引くことはできません。まず資産が合法であることを認めてから、納税の話ができます。このお金が資産の属性を有効に確認できない場合、それは評価可能な財産として扱われることさえできず、自然に申告や納税の話も出てきません。### 企業と個人の暗号通貨における税務戦略のスペースほとんどの普通の人にとって、税務計画の余地は非常に限られています。主な理由は、普通の人の収入源が比較的一元的で、主に給与、ボーナス、または少額の手当であり、これらは企業側で完全に記録されています。一度企業が実際に申告すると、個人が追加の"最適化"の余地を持つことは非常に難しいです。しかし、高ネットワースの個人や企業にとっては、状況は異なります。彼らの収入の形態や構造は通常、より複雑で、多様な出所があり、取引規模も大きく、国境を越えた課税事項も多くなります。この多様性と複雑さは、自然により多くの操作可能な空間をもたらします。### マイニング、エアドロップ、分散型金融などの収益の潜在的な納税義務と最適化の余地マイニングはほとんどの地域で事業収入と見なされます；エアドロップは、ただ受け取っただけで処理しなければ、一般的に一時的に納税義務は発生しません。法定通貨に変えたり、コインを交換したりした後、実際の利益が発生した場合にのみ申告が必要です。ステーキングや分散型金融の利益は、一部の法域ではキャピタルゲインと見なされる場合があり、キャピタルゲイン税率は通常、事業所得よりも低く、一部の地域では課税されないこともあります。したがって、この分野には確かに「合理的な定義」の余地があります。例えば、特定の高税負担の営業収入を、地元の税法に基づいて合理的に資本利得または他の優遇税率の収入タイプとして解釈できるかどうかです。しかし、この前提は、税法がグレーゾーンを残しており、実施中の監視がオンチェーン活動を完全に正確に追跡できないことです。### デジタルノマドのアイデンティティ計画における現実的考慮越境の身分計画は考慮することができますが、いずれにしても資料と記録は必ず整っていなければならず、申告すべきことは正直に申告しなければなりません。中国本土の税法から見ると、個人が税収居住者を構成するかどうかの核心基準は「183日」でありますが、より詳細な規則や実務では、国籍、戸籍、主要な社会関係などの要素も考慮されます。国際税務には「加比ルール」（tie-breaker rule）があり、家庭関係、経済的利益の中心、日常生活の軌跡などの要素を考慮し、主要な納税地を段階的に判断します。たとえ海外にいる場合でも、ビザや身分が海外にあっても、主要な家庭や社会的なつながりが国内にある限り、「加比ルール」に従って、最終的には中国の税収居住者と認定されることがよくあります。### 未来の暗号化税制についての考察時間が経つにつれて、人類が依存するインフラは、物理的な世界からデジタルの世界にますます移行していく可能性があります。未来のデジタルインフラがすべての人に与える影響は、従来の物理的環境を上回ることは間違いありません。理想的なモデルでは、二層構造である可能性があります：第一層、インフラ提供者（マイニング、ノード）は物理世界に税金を支払います；第2層では、個人ユーザーがGas費用などの形で、間接的にネットワークに料金を支払い、そのネットワークが現実世界の納税システムに還元されます。このように、人類のデジタル支出の割合が徐々に高まるにつれて、物理的世界の直接的な税負担は徐々に減少し、ブロックチェーンネットワーク内部は、Gasメカニズムと配分構造を通じて、相応の現実的義務を負う自治的なミニ税収システムのようになります。暗号化業界の発展とともに、将来的にはますます大きな資産のボリュームを担い、伝統的な金融との深い統合がますます早く進むでしょう。将来的には、効率が悪く情報が不透明な伝統的金融の一部を代替する可能性があり、その際には新しい法制度と規制の枠組みにも必然的に適合する必要があります。
Web3税務コンプライアンス浪潮：クロスボーダー収入、デジタルノマドと未来の税制の想像
最近、世界的に暗号資産に対する規制コンプライアンスの熱が高まっており、各国が次々とオンチェーン資産、海外アカウント、クロスボーダー取引に関する税務情報の交換と追跡を強化しています。本対談では、2人のゲストがそれぞれのクロスボーダー税務実務経験とオンチェーンビジネスの経験をもとに、暗号資産のグローバルな税務コンプライアンス、税務アレンジメント、規制の駆け引きなどのホットトピックについて議論しました。彼らはまた、理想的なWeb3税制の形態についての展望を共有し、実際のケースに基づいて、取引所のコンプライアンス、分散型金融、マイニング、エアドロップなどの様々なシーンにおける納税ロジックについて議論しました。
国境を越えた収入は誰に税金を支払うべきですか？
クロスボーダー収入の納税問題は、Web3の従事者が直面している現実的なジレンマです。プロジェクト自体が国際的かつ地域を超えているため、収入を特定の場所に正確に帰属させることが難しいです。経済活動は顧客の出所に関係しているだけでなく、使用されるプラットフォームやネットワーク、インフラにも密接に関連しています。この税金は最終的に誰に支払われるべきなのか、確かに深く議論する価値のある問題です。
Web3の従事者にとって、これらの議論はしばしば従来の税収フレームワークが完全にカバーできる範囲を超えています。グローバル税務規制システムの進化の速度は、技術と業界の発展のペースに追いつくのが難しいです。規制は常に追いつこうとしていますが、業界の変化と技術革新は常に先に進んでいます。この「追いつかれている」状態は長期的に存在する可能性があり、規制と業界の間には常に動的なバランスがあります。
ケーススタディ：中国本土の個人による暗号資産取引の納税
最近、広く議論を呼んでいる事例として、ある個人が暗号通貨の取引によって税金を補填するよう求められたことがあります。実際には、CRS情報交換の後、税務署が彼の海外の銀行口座に異常な残高があることを発見し、資金の出所を説明するよう求めました。彼は、この部分は投資による所得であると説明したため、税金を補填する必要があり、ちょうどその投資が暗号化通貨に関わっていました。
このケースは、暗号通貨の投機がいずれ課税対象になることを反映しています。現在、米国株と暗号市場の交差点はますます大きくなっています。Robinhoodからアジアの老虎証券、富途、さらには国泰君安国際まで、多くの証券会社が暗号資産と関わっています。海外所得を全面的に見ようとする場合、米国株を調べるだけで、暗号市場も容易に視野に入れることができます。
このトレンドが続く中で、暗号通貨の税務問題はますます厳格になり、回避の余地はますます小さくなるでしょう。
監視と節税の長期的なゲーム
規制と"反規制"は常に存在しており、これは暗号通貨の世界だけでなく、伝統的な業界でも同様です。このダイナミクスは、人間性に刻まれた矛盾点のようで、常に対立、バランス、再び対立、再びバランスの循環の中で進んでいます。
トレンドを見ると、初期の「草莽」段階ではコンプライアンスへの重視度が低かったが、今日に近づくにつれて、より多くの大規模機関がコンプライアンスを第一に置くようになる。個人投資家にとって、コンプライアンスを守れるかどうかは、実際の金額に大きく依存する。また、執行においてもコストと利益の比率を考慮する必要があり、「示範的」な典型的なケースが出てこない限り、ほとんど行動に移されない。
不正当収入と資産のコンプライアンスの境界
納税の有無は、最大限に税務義務を履行したことを証明することはできますが、その資金がより広い意味で合法であることを根本的に証明することはできません。もしお金自体が他の金融規制法に違反していたり、詐欺などの金融違法行為に関与していた場合、たとえ税金を補填したとしても、他の規制機関がその資金の出所に対して課す罰則や追跡には影響しません。
税務コンプライアンスと資金の合法性は法的に二つの側面であり、単純に等号を引くことはできません。まず資産が合法であることを認めてから、納税の話ができます。このお金が資産の属性を有効に確認できない場合、それは評価可能な財産として扱われることさえできず、自然に申告や納税の話も出てきません。
企業と個人の暗号通貨における税務戦略のスペース
ほとんどの普通の人にとって、税務計画の余地は非常に限られています。主な理由は、普通の人の収入源が比較的一元的で、主に給与、ボーナス、または少額の手当であり、これらは企業側で完全に記録されています。一度企業が実際に申告すると、個人が追加の"最適化"の余地を持つことは非常に難しいです。
しかし、高ネットワースの個人や企業にとっては、状況は異なります。彼らの収入の形態や構造は通常、より複雑で、多様な出所があり、取引規模も大きく、国境を越えた課税事項も多くなります。この多様性と複雑さは、自然により多くの操作可能な空間をもたらします。
マイニング、エアドロップ、分散型金融などの収益の潜在的な納税義務と最適化の余地
マイニングはほとんどの地域で事業収入と見なされます；エアドロップは、ただ受け取っただけで処理しなければ、一般的に一時的に納税義務は発生しません。法定通貨に変えたり、コインを交換したりした後、実際の利益が発生した場合にのみ申告が必要です。ステーキングや分散型金融の利益は、一部の法域ではキャピタルゲインと見なされる場合があり、キャピタルゲイン税率は通常、事業所得よりも低く、一部の地域では課税されないこともあります。
したがって、この分野には確かに「合理的な定義」の余地があります。例えば、特定の高税負担の営業収入を、地元の税法に基づいて合理的に資本利得または他の優遇税率の収入タイプとして解釈できるかどうかです。しかし、この前提は、税法がグレーゾーンを残しており、実施中の監視がオンチェーン活動を完全に正確に追跡できないことです。
デジタルノマドのアイデンティティ計画における現実的考慮
越境の身分計画は考慮することができますが、いずれにしても資料と記録は必ず整っていなければならず、申告すべきことは正直に申告しなければなりません。中国本土の税法から見ると、個人が税収居住者を構成するかどうかの核心基準は「183日」でありますが、より詳細な規則や実務では、国籍、戸籍、主要な社会関係などの要素も考慮されます。
国際税務には「加比ルール」（tie-breaker rule）があり、家庭関係、経済的利益の中心、日常生活の軌跡などの要素を考慮し、主要な納税地を段階的に判断します。たとえ海外にいる場合でも、ビザや身分が海外にあっても、主要な家庭や社会的なつながりが国内にある限り、「加比ルール」に従って、最終的には中国の税収居住者と認定されることがよくあります。
未来の暗号化税制についての考察
時間が経つにつれて、人類が依存するインフラは、物理的な世界からデジタルの世界にますます移行していく可能性があります。未来のデジタルインフラがすべての人に与える影響は、従来の物理的環境を上回ることは間違いありません。
理想的なモデルでは、二層構造である可能性があります：
第一層、インフラ提供者（マイニング、ノード）は物理世界に税金を支払います；
第2層では、個人ユーザーがGas費用などの形で、間接的にネットワークに料金を支払い、そのネットワークが現実世界の納税システムに還元されます。
このように、人類のデジタル支出の割合が徐々に高まるにつれて、物理的世界の直接的な税負担は徐々に減少し、ブロックチェーンネットワーク内部は、Gasメカニズムと配分構造を通じて、相応の現実的義務を負う自治的なミニ税収システムのようになります。
暗号化業界の発展とともに、将来的にはますます大きな資産のボリュームを担い、伝統的な金融との深い統合がますます早く進むでしょう。将来的には、効率が悪く情報が不透明な伝統的金融の一部を代替する可能性があり、その際には新しい法制度と規制の枠組みにも必然的に適合する必要があります。