世界の暗号資産税務コンプライアンスのホットトピックについての議論

最近、世界的に暗号資産に対する規制の強化が進んでいます。業界の専門家であるCalixさんとWilliamさんは、暗号資産のグローバルな税務コンプライアンス、税務アレンジメント、規制の駆け引きなどのホットな話題について深く議論しました。また、彼らは理想的なWeb3税制の未来についてのビジョンを共有し、実際のケースに基づいて、取引所のコンプライアンス、DeFi、マイニング、エアドロップなどの様々なシナリオにおける納税ロジックについて議論しました。

クロスボーダー収入の納税帰属

Web3の従事者が得たクロスボーダー収入について、どの国または地域に税金を納めるべきかという問題には、確定的な答えはありません。Web3プロジェクト自体が国境を越えたものであり、収入を特定の場所に正確に帰属させることは困難です。経済活動は顧客の出所に関係しているだけでなく、使用されるプラットフォーム、ネットワーク、基盤とも密接に関連しています。

グローバルな税務規制システムの進化の速度は、技術と業界の発展のペースに追いつくことが難しい。規制は常に追いつこうとしているが、業界の変化と技術革新は常にその前を行っている。この「追いつかれた」状態は長期的に存在する可能性があり、規制と業界の間には常に動的なバランスが存在する。

中国本土における個別通貨投機の事例に関する議論

最近、浙江省税務局が発表した公告が話題を呼んでおり、ある個人が暗号を投機したために追徴課税を求められました。このようなケースは予想外ではなく、多くの業界関係者は暗号の投機が遅かれ早かれ課税対象になると予測していました。

暗号化資産と株式市場は高度に結びついている。このトレンドが続くにつれて、暗号通貨の税務問題はますます厳格になり、回避の余地はますます小さくなるだろう。これは、皆にとって、長期的に注目する必要がある新しい問題であることを示している。

規制と節税の長期的な駆け引き

規制と"反規制"は常に存在しており、これは暗号業界だけでなく、伝統的な業界にも当てはまります。このようなダイナミクスは、人間の本性に刻まれた矛盾点のようで、常に衝突、バランス、再衝突、再バランスのサイクルの中で進んでいます。

トレンドを見ると、初期の「草莽」段階ではコンプライアンスの重要性が低かったが、現在に近づくにつれて、大規模な機関はコンプライアンスを最優先にするようになっている。個人投資家にとっては、コンプライアンスが可能かどうかは、実際の金額に大きく依存する。全体的に見れば、大規模機関がコンプライアンスを重視する度合いはますます高まるだろう。一方で、C端の個人および現実世界と同様に、本質的には金額の規模に直接関連している。

不正当収入と資産のコンプライアンスの境界

納税の有無は、最大限で税務義務を履行したことを証明できるが、資金がより広い意味で合法であることを根本的に証明することはできない。税務コンプライアンスと資金の合法性は法的に二つのレベルであり、単純に等号を描くことはできない。

"税"の問題はもっと早く議論のテーブルに上げられるべきである。なぜなら、資産が合法であることを認めなければ、納税について話すことはできないからだ。このお金が資産の属性さえも有効に確認できない場合、それは評価可能な財産として扱われることすらなく、当然、申告や納税についても論じることはできない。

企業と個人の暗号圏における税金対策の余地

多くの一般の人々にとって、税務プランニングの余地は実際には非常に限られています。しかし、高ネットワースの個人や企業にとっては、状況は異なります。彼らの収入の形態や構造は通常より複雑で、出所も多様で、取引規模も大きく、国境を越えた税務事項も多くなります。この多様性と複雑性は、自然により多くの操作可能な余地をもたらします。

中産階級は実際に最も苦しいグループの1つです：収入は一見低くないようですが、収入構造は単純で、操作の余地は限られており、節税の余地は非常に小さいです。それに対して、高純資産層や大規模機関は多く稼いでおり、操作できるツールも多くあります。

マイニング、エアドロップ、DeFiなどの収益における潜在的な納税義務と最適化の余地

多くの一般の人々は収入の形が増えたように見えますが、税務上の核心的な問題は、収入の主体は一般的に自分自身であり、信託、会社、またはファンドのような多層構造で税負担を分散することができないということです。

本質的に、一般の人が大規模な税務計画を行うのは現実的ではありません。なぜなら、すべての収入が個人名義であるため、事業所得や高い税負担のカテゴリとして認定されやすいからです。相対的に、エアドロップやフォークのようなものは、現地の政策が許可されている場合、低税負担または繰延処理として扱われる可能性があります。

デジタルノマドのアイデンティティ計画の現実的考慮

異なる税区の配置を合理的に利用して全体の税負担を軽減することは正当な考え方です。しかし、どこで納税しても、出入金や取引記録などの資料をしっかりと保管しておくことが重要です。税務調査の際に、これらの資料が重要な証拠となり、不要なトラブルを避けることができます。

中国本土の税法において、個人が税収居住者とみなされるかどうかの核心基準は「183日」であるが、より詳細な規則や実務では、国籍、戸籍、主要な社会関係などの要素も考慮される。これらの接点が国内にある場合、たとえ海外にいても中国の税収居住者と見なされる可能性があり、完了した申告を行い、既に支払った税金を控除する必要がある。

未来の暗号化税制についての想像

未来は二層構造の税収モデルが形成される可能性があります：

第一層、インフラ提供者（マイナー、ノード）が物理世界に税金を納める；

第二層、個人ユーザーはGas料金などの形で、間接的にネットワークに費用を支払い、そのネットワークが現実世界の納税システムに還元する。

人間のデジタル支出の割合が高まるにつれて、物理的な世界の直接的な税負担は徐々に減少し、ブロックチェーンネットワーク内部は、Gasメカニズムと分配構造を通じて、相応の現実的義務を果たす自治的なミニ税収システムのようになります。

未来の暗号化業界は、ますます大きな資産規模を担うことになるでしょう。また、伝統的な金融との深い統合もますます速く進むでしょう。これは、伝統的な金融における非効率で情報が不透明な部分を代替する可能性があります。その際、新しい法制度や監督フレームワークに対応する必要があるでしょう。