Bahaya Pajak di Balik Kegilaan Meme koin: Risiko Potensial di Pasar Senilai 1400 Miliar Dolar

Tahun 2024 menjadi tahun kunci bagi Bitcoin untuk melangkah ke panggung keuangan global, sekaligus menyaksikan euforia meme koin. Data menunjukkan bahwa sekitar 75% meme koin lahir tahun ini, hingga awal Desember, volume perdagangan meme koin meningkat lebih dari 950%, dengan total kapitalisasi pasar melampaui 140 miliar dolar AS. Gelombang ini tidak hanya menyuntikkan energi baru ke pasar kripto, tetapi juga menarik lebih banyak investor biasa untuk memasuki bidang aset kripto.

Fenomena ini mengingatkan orang pada ledakan ICO sekitar tahun 2017. Saat itu, munculnya standar ERC-20 secara signifikan menurunkan ambang batas untuk menerbitkan koin, dengan proyek-proyek yang memberi imbal hasil ratusan hingga ribuan kali, dan puluhan miliar dolar mengalir ke pasar ICO. Saat ini, sekelompok platform peluncuran yang diwakili oleh Pump.fun telah lebih lanjut menyederhanakan proses penerbitan koin, memicu badai koin meme yang berlanjut hingga saat ini. Meskipun ada perbedaan dalam teknologi dan logika antara ICO dan koin meme, risiko kepatuhan pajak yang dihadapi oleh investor dan proyek mungkin serupa.

Dalam gelombang ICO sebelumnya, banyak investor dan proyek terjebak dalam kesulitan pajak. Dengan berlanjutnya gelombang koin meme, kepatuhan pajak sekali lagi menjadi masalah inti yang perlu diperhatikan oleh investor aset kripto dan penerbit koin meme. Artikel ini akan memberikan pemikiran mengenai kepatuhan pajak bagi investor kripto dalam gelombang koin meme dengan meninjau kasus Oyster dan kasus Bitqyck, yang terkait dengan penghindaran pajak dalam ICO.

1. Analisis Kasus Penghindaran Pajak ICO

1.1 Kasus Oyster: Menyembunyikan pendapatan penjualan koin menyebabkan pendiri dipenjara

Pada bulan September 2017, Bruno Block mendirikan platform Oyster Protocol, yang bertujuan untuk menyediakan layanan penyimpanan data terdesentralisasi. Pada bulan Oktober tahun yang sama, platform ini memulai ICO, mengeluarkan koin bernama Pearl (PRL). Oyster Protocol menyatakan bahwa PRL bertujuan untuk menciptakan ekosistem yang saling menguntungkan, sehingga situs web dan pengguna dapat memperoleh manfaat dari penyimpanan data. Block juga secara terbuka berjanji bahwa setelah ICO, jumlah PRL tidak akan ditambah.

Melalui ICO, Oyster Protocol mengumpulkan sekitar 3 juta dolar AS pada tahap awal dan berhasil meluncurkan jaringan utama. Namun, pada bulan Oktober 2018, Block memanfaatkan celah dalam kontrak pintar untuk mencetak banyak koin PRL baru secara ilegal dan menjualnya, menyebabkan harga anjlok, tetapi individu tersebut meraih keuntungan besar.

Peristiwa ini menarik perhatian otoritas pengatur. Investigasi menemukan bahwa Block hanya mengajukan satu laporan pajak pada tahun 2017, mengklaim telah memperoleh sekitar 15.000 dolar AS hanya dari bisnis "desain paten" selama periode 2017 hingga 2018. Pada tahun 2018, mereka tidak mengajukan laporan pajak dan tidak melaporkan pendapatan apa pun kepada otoritas pajak, tetapi menghabiskan setidaknya 12 juta dolar AS untuk membeli properti, kapal pesiar, dan lainnya.

Akhirnya, Block mengaku bersalah pada April 2023, dijatuhi hukuman penjara selama empat tahun karena penghindaran pajak, dan harus membayar sekitar 5,5 juta dolar kepada otoritas pajak.

1.2 Kasus Bitqyck: Transfer dana ICO tidak dikenakan pajak, pendiri dipenjara.

Bitqyck didirikan oleh Bruce Bise dan Samuel Mendez, dan telah meluncurkan koin Bitqy dan koin BitqyM. Perusahaan berjanji kepada investor bahwa koin Bitqy disertai dengan saham perusahaan, sementara koin BitqyM dapat berpartisipasi dalam bisnis penambangan Bitcoin. Namun, semua janji ini tidak terpenuhi.

Melalui iklan palsu, Bise dan Mendez mengumpulkan 24 juta dolar dari lebih dari 13.000 investor, sebagian besar untuk pengeluaran pribadi. Pada Agustus 2019, Bitqyck mencapai penyelesaian sipil dengan regulator, membayar sekitar 10,11 juta dolar sebagai denda.

Jaksa kemudian mengajukan tuduhan penghindaran pajak terhadap Bitqyck: Dari 2016 hingga 2018, Bise dan Mendez menghasilkan setidaknya 9.16 juta dolar AS melalui penerbitan koin, namun melaporkan pendapatan terkait lebih sedikit, menyebabkan kerugian pajak lebih dari 1.6 juta dolar AS. Pada tahun 2018, Bitqyck menghasilkan setidaknya 3.5 juta dolar AS dari investor, tetapi tidak mengajukan laporan pajak apa pun.

Akhirnya, Bise dan Mendez masing-masing mengaku bersalah pada September dan Oktober 2021, dijatuhi hukuman penjara 50 bulan karena penggelapan pajak, dan dikenakan tanggung jawab kompensasi sebesar 1.6 juta dolar.

2. Analisis Masalah Pajak Terkait ICO

Salah satu masalah inti dari kasus Oyster dan Bitqyck adalah kepatuhan pajak terhadap pendapatan ICO. Beberapa penerbit memperoleh pendapatan besar melalui penipuan atau cara yang tidak sah, tetapi melaporkan pendapatan yang lebih sedikit atau tidak melakukan pelaporan pajak, yang menyebabkan masalah kepatuhan pajak.

2.1 Penetapan Kejahatan Penghindaran Pajak di Amerika Serikat

Di Amerika Serikat, penghindaran pajak adalah kejahatan berat, yang merujuk pada tindakan ilegal yang dilakukan dengan sengaja untuk mengurangi pajak yang harus dibayar, seperti menyembunyikan pendapatan, melaporkan pengeluaran yang tidak benar, tidak melaporkan atau tidak membayar pajak tepat waktu. Menurut hukum Amerika, individu yang menghindari pajak dapat menghadapi hukuman penjara maksimal 5 tahun dan denda sebesar 250.000 dolar, sementara badan dapat menghadapi denda hingga 500.000 dolar.

Untuk membentuk kejahatan penggelapan pajak, perlu memenuhi: utang pajak yang besar, melakukan tindakan penggelapan pajak secara aktif, dan adanya niat jahat untuk menggelapkan pajak. Dalam bidang cryptocurrency, karena karakteristik anonimitas dan desentralisasinya, penggelapan pajak lebih mudah terjadi.

2.2 Tindakan perpajakan spesifik dalam kasus

Di Amerika Serikat, setiap tahap ICO mungkin melibatkan kewajiban pajak. Pihak proyek harus mematuhi persyaratan kepatuhan pajak saat mengumpulkan dana, dan investor juga memiliki kewajiban pajak setelah menerima koin.

2.2.1 Tindakan penghindaran pajak dari Oyster

Dalam kasus Oyster, Bruno Block memanfaatkan celah kontrak pintar untuk mencetak dan menjual sejumlah besar PRL untuk mendapatkan keuntungan, tetapi tidak memenuhi kewajiban pajak terkait. Perlu dicatat bahwa Block melakukan tindakan pencetakan sebelum menjual PRL. Saat ini, belum ada kesimpulan tentang apakah pencetakan token harus dikenakan pajak, tetapi jika pasar sudah memiliki likuiditas, pendapatan dari pencetakan mungkin dianggap sebagai pendapatan yang dikenakan pajak.

2.2.2 Tindakan penghindaran pajak Bitqyck

Kasus Bitqyck melibatkan janji palsu kepada investor dan pengalihan ilegal dana yang terkumpul. Pendiri menggunakan dana yang diperoleh dari ICO untuk pengeluaran pribadi, secara substansial mengubah dana investor menjadi pendapatan pribadi. Hukum Amerika Serikat mengatur bahwa baik pendapatan yang sah maupun ilegal harus dikenakan pajak. Bise dan Mendez tidak melaporkan penghasilan ilegal sebagai pendapatan, secara langsung melanggar ketentuan pajak.

3. Saran untuk peserta Meme koin

Dengan booming pasar koin meme, banyak orang meraih keuntungan besar. Namun, kasus penghindaran pajak ICO mengingatkan kita bahwa dalam mengejar kekayaan, kita tidak boleh mengabaikan kepatuhan pajak yang penting ini.

Pertama, pahami tanggung jawab pajak dalam menerbitkan koin meme untuk menghindari risiko hukum. Meskipun penerbitan koin meme tidak secara langsung memperoleh keuntungan melalui penggalangan dana, pembeli awal tetap harus membayar pajak atas keuntungan modal saat menjual setelah nilai token meningkat. Penerbitan anonim di blockchain tidak berarti dapat menghindari pemeriksaan pajak; mematuhi undang-undang perpajakan adalah cara terbaik untuk menghindari risiko.

Kedua, perhatikan proses perdagangan koin meme, pastikan catatan perdagangan transparan. Karena pasar koin meme sangat spekulatif, perdagangan bisa sangat sering. Investor perlu menyimpan catatan perdagangan yang rinci, menggunakan perangkat lunak manajemen aset kripto dan pelaporan pajak profesional, untuk memastikan semua perdagangan dapat dilacak, menghindari potensi sengketa pajak.

Ketiga, mengikuti perkembangan hukum pajak dan bekerja sama dengan profesional pajak. Hukum pajak aset kripto di berbagai negara masih dalam tahap awal dan seringkali mengalami penyesuaian. Investor dan penerbit harus memperhatikan perubahan hukum pajak dengan seksama dan, jika perlu, mencari pendapat profesional pajak untuk membuat keputusan pajak yang optimal.

Singkatnya, pasar koin meme senilai 140 miliar dolar AS mengandung efek kekayaan yang besar, tetapi juga disertai dengan tantangan hukum dan risiko kepatuhan. Peserta harus sepenuhnya menyadari risiko perpajakan yang relevan, tetap berhati-hati dalam pasar yang kompleks dan berubah-ubah, serta mengurangi risiko dan kerugian yang tidak perlu.