Recientemente, la regulación y el cumplimiento de los activos encriptados han ganado impulso en todo el mundo, y los países han comenzado a fortalecer el intercambio y seguimiento de información fiscal sobre activos on-chain, cuentas en el extranjero y transacciones transfronterizas. En esta conversación, los dos invitados discutieron temas candentes relacionados con el cumplimiento fiscal global de los activos encriptados, la planificación fiscal y el juego regulatorio, basándose en sus propias experiencias prácticas en fiscalidad transfronteriza y negocios on-chain. También compartieron sus visiones sobre la forma ideal del sistema fiscal Web3 en el futuro y, a través de casos reales, discutieron la lógica tributaria en diversas situaciones como el cumplimiento de los intercambios, Finanzas descentralizadas, Minería y Airdrop.
¿A quién se debe pagar impuestos sobre los ingresos transfronterizos?
El problema de la tributación de los ingresos transfronterizos es un dilema real al que se enfrentan los profesionales de Web3. Dado que el proyecto en sí es transnacional y transregional, es difícil asignar con precisión los ingresos a un lugar específico. La actividad económica está relacionada tanto con la procedencia de los clientes como con las plataformas, redes e infraestructuras utilizadas. A quién debe pagarse finalmente este impuesto es, de hecho, una cuestión que merece un análisis profundo.
Para los profesionales de Web3, estas discusiones a menudo han superado el alcance que el marco fiscal tradicional puede cubrir por completo. La velocidad de evolución del sistema de regulación fiscal global es difícil de seguir el ritmo del desarrollo tecnológico y de la industria. La regulación ha estado tratando de ponerse al día, pero los cambios en la industria y la innovación tecnológica siempre van por delante. Este estado de "persecución" puede existir a largo plazo, y siempre habrá un equilibrio dinámico entre la regulación y la industria.
Discusión de casos: Impuestos sobre el comercio de criptomonedas por particulares en el interior de China
Un caso que ha suscitado una amplia discusión recientemente es el de una persona que fue requerida a pagar impuestos debido a la especulación con criptomonedas. En realidad, después del intercambio de información de CRS, la oficina de impuestos descubrió que tenía un saldo anómalo en su cuenta bancaria en el extranjero y le pidió que explicara el origen de los fondos. Él explicó que esta parte era un ingreso de inversiones, por lo tanto, necesitaba pagar impuestos, justo en este caso, la inversión estaba relacionada con la encriptación.
Este caso refleja que el comercio de criptomonedas eventualmente será incluido en el ámbito de la tributación. Actualmente, la intersección entre el mercado de valores estadounidense y el mundo de las criptomonedas es cada vez mayor. Desde Robinhood hasta las plataformas asiáticas como Tiger Brokers y Futu, e incluso Guotai Junan International, muchas casas de bolsa están tratando con activos encriptados. Una vez que se necesite revisar exhaustivamente los ingresos en el extranjero, basta con consultar el mercado de valores estadounidense para incluir fácilmente el mundo de las criptomonedas en el ámbito de visión.
A medida que esta tendencia continúa desarrollándose, los problemas fiscales relacionados con el comercio de criptomonedas seguramente se volverán cada vez más estrictos, y el espacio para evadirlos se reducirá cada vez más.
la larga lucha entre regulación y evasión fiscal
La regulación y la "anti-regulación" siempre han existido, no solo como una característica del mundo de las criptomonedas, sino también en la industria tradicional. Esta dinámica es muy similar a un punto de contradicción que está grabado en la naturaleza humana, avanzando siempre en un ciclo de conflicto, equilibrio, conflicto y reequilibrio.
Desde la tendencia, en la etapa temprana de "matorral", la importancia del Cumplimiento era baja, pero hoy en día, más grandes instituciones ponen el Cumplimiento en primer lugar. Para los inversores individuales, la posibilidad de cumplir con la normativa depende más del monto real. En la aplicación de la ley, también se debe considerar la relación costo-beneficio, a menos que surjan algunos casos típicos con "significado ejemplar".
el límite entre los ingresos y activos indebidos y el cumplimiento
El hecho de pagar impuestos o no solo puede demostrar que se ha cumplido con la obligación fiscal, pero no puede probar fundamentalmente que estos fondos son legales en un sentido más amplio. Si un dinero en sí mismo también infringe otras regulaciones financieras o involucra actividades ilegales como el fraude, incluso si se pagan los impuestos, esto no afecta las sanciones y la recuperación de otras agencias reguladoras sobre el origen de estos fondos.
El cumplimiento fiscal y la legalidad de los fondos son dos aspectos legales que no se pueden simplificar en una ecuación. Primero hay que reconocer que un activo es legal, antes de hablar de impuestos. Si este dinero no puede ser efectivamente reconocido como un activo, ni siquiera puede ser considerado como propiedad valorable, por lo tanto, no se puede hablar de declaración y pago de impuestos.
Espacio de planificación fiscal en el mundo de las criptomonedas para empresas e individuos
Para la mayoría de las personas comunes, el espacio para la planificación fiscal es en realidad muy limitado. La principal razón es que los ingresos de las personas comunes son bastante únicos, principalmente salarios, bonificaciones o algunos subsidios menores, los cuales están completamente registrados en la empresa. Una vez que la empresa declara la verdad, es difícil para los individuos tener margen adicional para "optimizar".
Pero para individuos o empresas de alto patrimonio, la situación es diferente. Su forma y estructura de ingresos suelen ser más complejas, con diversas fuentes, y el tamaño de las transacciones también es grande, con más asuntos fiscales transfronterizos. Esta diversidad y complejidad, naturalmente, trae consigo más espacio para la operativa.
Minería, Airdrop, Finanzas descentralizadas y las posibles obligaciones fiscales y espacios de optimización de ingresos
La minería se considera ingreso empresarial en la mayoría de las regiones; el airdrop, si solo se recibe pero no se dispone, generalmente no activará la obligación tributaria temporalmente, solo se necesita declarar si se convierte en moneda fiat o se intercambia por otras monedas, y se generan ganancias reales. Las ganancias de staking o DeFi se pueden considerar como ganancias de capital en algunas jurisdicciones, y la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital suele ser más baja que la de los ingresos empresariales, e incluso en algunas regiones no se cobra.
Por lo tanto, existe un espacio para una "definición razonable" en esta área, como si se puede interpretar razonablemente ciertos ingresos operativos con alta carga fiscal, según la legislación fiscal local, como ganancias de capital u otro tipo de ingresos con tasas impositivas preferenciales. Pero la premisa es que la legislación fiscal deja un margen de maniobra, y la supervisión en la ejecución aún no puede rastrear con precisión las actividades en cadena.
Consideraciones reales sobre la planificación de la identidad de nómadas digitales
La planificación de la identidad transfronteriza es algo a considerar, pero de todos modos, la información y los registros deben estar completos, y lo que se deba declarar debe ser declarado con veracidad. Desde la perspectiva de la ley fiscal continental, si una persona constituye un residente fiscal, el estándar clave es "183 días", pero en regulaciones más detalladas y en la práctica, también se consideran factores como la nacionalidad, el registro de residencia, las principales relaciones sociales, entre otros.
En la tributación internacional existe una "regla de empate" (tie-breaker rule), que considera factores como tus relaciones familiares, el centro de intereses económicos y la trayectoria de la vida diaria para determinar, paso a paso, el lugar principal de tributación. Incluso si una persona está en el extranjero y su visa o estatus también se encuentra en el extranjero, si sus principales vínculos familiares y sociales siguen estando en el país, desde la perspectiva de la "regla de empate", a menudo se determinará que sigue siendo un residente fiscal en China.
Reflexiones sobre el futuro del sistema tributario de encriptación
A medida que pasa el tiempo, la infraestructura de la que depende la humanidad podría trasladarse cada vez más del mundo físico al mundo digital. El impacto de la infraestructura digital en el futuro sin duda superará el del entorno físico tradicional.
En un modelo ideal, podría ser una estructura de dos capas:
Capa uno, los proveedores de infraestructura (mineros, nodos) pagan impuestos al mundo físico;
En la segunda capa, los usuarios individuales pagan indirectamente tarifas a la red a través de tarifas de Gas y otros medios, y la red a su vez retrocede al sistema tributario del mundo real.
Así, en el futuro, a medida que la proporción del gasto digital de los humanos siga aumentando, la carga tributaria directa del mundo físico disminuirá gradualmente, mientras que dentro de la red blockchain será más como un sistema fiscal autónomo en miniatura, que asumirá las obligaciones reales a través del mecanismo de Gas y la estructura de distribución.
Con el desarrollo de la encriptación, en el futuro seguramente albergará un volumen de activos cada vez mayor, y la fusión profunda con las finanzas tradicionales será cada vez más rápida. En el futuro, podría reemplazar algunas partes ineficientes y opacas de las finanzas tradicionales, y en ese momento será necesario contar con un nuevo sistema legal y un marco regulatorio que se ajuste.
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NotGonnaMakeIt
· 08-06 01:02
Otra vez vienen a esquilmar nuestra lana.
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ImpermanentPhilosopher
· 08-06 00:42
Los perros de regulación han ganado mucho.
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MetamaskMechanic
· 08-03 16:55
He movido tantos activos y aún así me han puesto el ojo encima.
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AirdropFreedom
· 08-03 16:53
No es necesario pagar impuestos, solo hazlo y ya está.
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UncleLiquidation
· 08-03 16:48
¿Cuándo pagaron impuestos por tomar a la gente por tonta a los ricos?
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StableBoi
· 08-03 16:46
Claramente, todos los ingresos están en on-chain, ¿a quién se le paga impuestos?
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TokenomicsTherapist
· 08-03 16:41
Los impuestos son el destino de los tontos.
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AirdropHunterXiao
· 08-03 16:30
Minería obtener liquidación y luego ve a reclamar el Airdrop!
La ola de cumplimiento fiscal en Web3: ingresos transfronterizos, nómadas digitales y visiones del futuro del sistema tributario
Recientemente, la regulación y el cumplimiento de los activos encriptados han ganado impulso en todo el mundo, y los países han comenzado a fortalecer el intercambio y seguimiento de información fiscal sobre activos on-chain, cuentas en el extranjero y transacciones transfronterizas. En esta conversación, los dos invitados discutieron temas candentes relacionados con el cumplimiento fiscal global de los activos encriptados, la planificación fiscal y el juego regulatorio, basándose en sus propias experiencias prácticas en fiscalidad transfronteriza y negocios on-chain. También compartieron sus visiones sobre la forma ideal del sistema fiscal Web3 en el futuro y, a través de casos reales, discutieron la lógica tributaria en diversas situaciones como el cumplimiento de los intercambios, Finanzas descentralizadas, Minería y Airdrop.
¿A quién se debe pagar impuestos sobre los ingresos transfronterizos?
El problema de la tributación de los ingresos transfronterizos es un dilema real al que se enfrentan los profesionales de Web3. Dado que el proyecto en sí es transnacional y transregional, es difícil asignar con precisión los ingresos a un lugar específico. La actividad económica está relacionada tanto con la procedencia de los clientes como con las plataformas, redes e infraestructuras utilizadas. A quién debe pagarse finalmente este impuesto es, de hecho, una cuestión que merece un análisis profundo.
Para los profesionales de Web3, estas discusiones a menudo han superado el alcance que el marco fiscal tradicional puede cubrir por completo. La velocidad de evolución del sistema de regulación fiscal global es difícil de seguir el ritmo del desarrollo tecnológico y de la industria. La regulación ha estado tratando de ponerse al día, pero los cambios en la industria y la innovación tecnológica siempre van por delante. Este estado de "persecución" puede existir a largo plazo, y siempre habrá un equilibrio dinámico entre la regulación y la industria.
Discusión de casos: Impuestos sobre el comercio de criptomonedas por particulares en el interior de China
Un caso que ha suscitado una amplia discusión recientemente es el de una persona que fue requerida a pagar impuestos debido a la especulación con criptomonedas. En realidad, después del intercambio de información de CRS, la oficina de impuestos descubrió que tenía un saldo anómalo en su cuenta bancaria en el extranjero y le pidió que explicara el origen de los fondos. Él explicó que esta parte era un ingreso de inversiones, por lo tanto, necesitaba pagar impuestos, justo en este caso, la inversión estaba relacionada con la encriptación.
Este caso refleja que el comercio de criptomonedas eventualmente será incluido en el ámbito de la tributación. Actualmente, la intersección entre el mercado de valores estadounidense y el mundo de las criptomonedas es cada vez mayor. Desde Robinhood hasta las plataformas asiáticas como Tiger Brokers y Futu, e incluso Guotai Junan International, muchas casas de bolsa están tratando con activos encriptados. Una vez que se necesite revisar exhaustivamente los ingresos en el extranjero, basta con consultar el mercado de valores estadounidense para incluir fácilmente el mundo de las criptomonedas en el ámbito de visión.
A medida que esta tendencia continúa desarrollándose, los problemas fiscales relacionados con el comercio de criptomonedas seguramente se volverán cada vez más estrictos, y el espacio para evadirlos se reducirá cada vez más.
la larga lucha entre regulación y evasión fiscal
La regulación y la "anti-regulación" siempre han existido, no solo como una característica del mundo de las criptomonedas, sino también en la industria tradicional. Esta dinámica es muy similar a un punto de contradicción que está grabado en la naturaleza humana, avanzando siempre en un ciclo de conflicto, equilibrio, conflicto y reequilibrio.
Desde la tendencia, en la etapa temprana de "matorral", la importancia del Cumplimiento era baja, pero hoy en día, más grandes instituciones ponen el Cumplimiento en primer lugar. Para los inversores individuales, la posibilidad de cumplir con la normativa depende más del monto real. En la aplicación de la ley, también se debe considerar la relación costo-beneficio, a menos que surjan algunos casos típicos con "significado ejemplar".
el límite entre los ingresos y activos indebidos y el cumplimiento
El hecho de pagar impuestos o no solo puede demostrar que se ha cumplido con la obligación fiscal, pero no puede probar fundamentalmente que estos fondos son legales en un sentido más amplio. Si un dinero en sí mismo también infringe otras regulaciones financieras o involucra actividades ilegales como el fraude, incluso si se pagan los impuestos, esto no afecta las sanciones y la recuperación de otras agencias reguladoras sobre el origen de estos fondos.
El cumplimiento fiscal y la legalidad de los fondos son dos aspectos legales que no se pueden simplificar en una ecuación. Primero hay que reconocer que un activo es legal, antes de hablar de impuestos. Si este dinero no puede ser efectivamente reconocido como un activo, ni siquiera puede ser considerado como propiedad valorable, por lo tanto, no se puede hablar de declaración y pago de impuestos.
Espacio de planificación fiscal en el mundo de las criptomonedas para empresas e individuos
Para la mayoría de las personas comunes, el espacio para la planificación fiscal es en realidad muy limitado. La principal razón es que los ingresos de las personas comunes son bastante únicos, principalmente salarios, bonificaciones o algunos subsidios menores, los cuales están completamente registrados en la empresa. Una vez que la empresa declara la verdad, es difícil para los individuos tener margen adicional para "optimizar".
Pero para individuos o empresas de alto patrimonio, la situación es diferente. Su forma y estructura de ingresos suelen ser más complejas, con diversas fuentes, y el tamaño de las transacciones también es grande, con más asuntos fiscales transfronterizos. Esta diversidad y complejidad, naturalmente, trae consigo más espacio para la operativa.
Minería, Airdrop, Finanzas descentralizadas y las posibles obligaciones fiscales y espacios de optimización de ingresos
La minería se considera ingreso empresarial en la mayoría de las regiones; el airdrop, si solo se recibe pero no se dispone, generalmente no activará la obligación tributaria temporalmente, solo se necesita declarar si se convierte en moneda fiat o se intercambia por otras monedas, y se generan ganancias reales. Las ganancias de staking o DeFi se pueden considerar como ganancias de capital en algunas jurisdicciones, y la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital suele ser más baja que la de los ingresos empresariales, e incluso en algunas regiones no se cobra.
Por lo tanto, existe un espacio para una "definición razonable" en esta área, como si se puede interpretar razonablemente ciertos ingresos operativos con alta carga fiscal, según la legislación fiscal local, como ganancias de capital u otro tipo de ingresos con tasas impositivas preferenciales. Pero la premisa es que la legislación fiscal deja un margen de maniobra, y la supervisión en la ejecución aún no puede rastrear con precisión las actividades en cadena.
Consideraciones reales sobre la planificación de la identidad de nómadas digitales
La planificación de la identidad transfronteriza es algo a considerar, pero de todos modos, la información y los registros deben estar completos, y lo que se deba declarar debe ser declarado con veracidad. Desde la perspectiva de la ley fiscal continental, si una persona constituye un residente fiscal, el estándar clave es "183 días", pero en regulaciones más detalladas y en la práctica, también se consideran factores como la nacionalidad, el registro de residencia, las principales relaciones sociales, entre otros.
En la tributación internacional existe una "regla de empate" (tie-breaker rule), que considera factores como tus relaciones familiares, el centro de intereses económicos y la trayectoria de la vida diaria para determinar, paso a paso, el lugar principal de tributación. Incluso si una persona está en el extranjero y su visa o estatus también se encuentra en el extranjero, si sus principales vínculos familiares y sociales siguen estando en el país, desde la perspectiva de la "regla de empate", a menudo se determinará que sigue siendo un residente fiscal en China.
Reflexiones sobre el futuro del sistema tributario de encriptación
A medida que pasa el tiempo, la infraestructura de la que depende la humanidad podría trasladarse cada vez más del mundo físico al mundo digital. El impacto de la infraestructura digital en el futuro sin duda superará el del entorno físico tradicional.
En un modelo ideal, podría ser una estructura de dos capas:
Capa uno, los proveedores de infraestructura (mineros, nodos) pagan impuestos al mundo físico;
En la segunda capa, los usuarios individuales pagan indirectamente tarifas a la red a través de tarifas de Gas y otros medios, y la red a su vez retrocede al sistema tributario del mundo real.
Así, en el futuro, a medida que la proporción del gasto digital de los humanos siga aumentando, la carga tributaria directa del mundo físico disminuirá gradualmente, mientras que dentro de la red blockchain será más como un sistema fiscal autónomo en miniatura, que asumirá las obligaciones reales a través del mecanismo de Gas y la estructura de distribución.
Con el desarrollo de la encriptación, en el futuro seguramente albergará un volumen de activos cada vez mayor, y la fusión profunda con las finanzas tradicionales será cada vez más rápida. En el futuro, podría reemplazar algunas partes ineficientes y opacas de las finanzas tradicionales, y en ese momento será necesario contar con un nuevo sistema legal y un marco regulatorio que se ajuste.