في الآونة الأخيرة، ارتفعت درجة حرارة الامتثال التنظيمي للأصول المشفرة على مستوى العالم، حيث قامت الدول بتعزيز تبادل المعلومات الضريبية والتتبع للأصول داخل السلسلة والحسابات الخارجية والتجارة عبر الحدود. خلال هذه المناقشة، ناقش الضيفان المواضيع الساخنة المتعلقة بالامتثال الضريبي العالمي للأصول المشفرة، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيم، استنادًا إلى خبرتهما في الممارسات الضريبية عبر الحدود وتجارب الأعمال داخل السلسلة. كما شاركا رؤيتهما لشكل النظام الضريبي المثالي في Web3 في المستقبل، وناقشا من خلال حالات حقيقية منطق الضرائب في سيناريوهات مختلفة مثل الامتثال لتبادل، والتمويل اللامركزي، والتعدين، وتوزيع مجاني.
من يجب أن يدفع الضرائب على الدخل عبر الحدود؟
تعتبر مسألة فرض الضرائب على الدخل عبر الحدود أحد التحديات الواقعية التي يواجهها العاملون في مجال Web3. نظرًا لأن المشاريع نفسها دولية ومتعددة المناطق، فإن من الصعب تحديد مكان الدخل بدقة. تتعلق الأنشطة الاقتصادية بمصدر العملاء، وكذلك بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. من يستحق دفع هذه الضريبة في النهاية هو سؤال يستحق المناقشة العميقة.
بالنسبة لممارسي Web3، غالبًا ما تتجاوز هذه المناقشات نطاق الإطار الضريبي التقليدي. من الصعب أن تتماشى سرعة تطور النظام الضريبي العالمي مع تقدم التكنولوجيا والصناعة. لقد حاولت الجهات التنظيمية دائمًا اللحاق بالركب، لكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية دائمًا ما تسبقها. قد تستمر هذه الحالة من "اللحاق" لفترة طويلة، وستظل العلاقة بين الجهات التنظيمية والصناعة دائمًا توازنًا ديناميكيًا.
مناقشة الحالة: دفع الضرائب على تداول العملات المشفرة من قبل الأفراد في البر الرئيسي للصين
في الآونة الأخيرة، كانت هناك حالة أثارت مناقشات واسعة، حيث طُلب من شخص ما دفع ضرائب بسبب تداول العملات. في الواقع، بعد تبادل معلومات CRS، اكتشف مكتب الضرائب أن لديه رصيدًا غير عادي في حسابه المصرفي الخارجي، وطُلب منه توضيح مصدر الأموال. وقد أوضح أن هذه الأموال هي عائدات استثمار، لذلك كان عليه دفع ضرائب، وكانت تلك الاستثمارات تتعلق بالتشفير.
هذه الحالة تعكس أن تداول العملات الرقمية سيتم تضمينه عاجلاً أم آجلاً في نطاق الضرائب. في الوقت الحالي، تتزايد التقاطعات بين سوق الأسهم الأمريكية وعالم العملات الرقمية، بدءًا من Robinhood إلى شركات الوساطة الآسيوية مثل Tiger Securities وFutu، وحتى Guotai Junan International، حيث تتعامل العديد من شركات الوساطة مع الأصول المشفرة. بمجرد أن ينظر المرء بشكل شامل إلى الدخل الخارجي، فإن مجرد النظر إلى سوق الأسهم الأمريكية يجعل من السهل إدراج عالم العملات الرقمية في الصورة.
مع استمرار تطور هذا الاتجاه، ستصبح مشكلات الضرائب المتعلقة بتداول العملات المشفرة أكثر صرامة، وستصبح مساحة التهرب من الضرائب أصغر.
لعبة طويلة الأمد بين التنظيم وتجنب الضرائب
الرقابة و"مكافحة الرقابة" موجودتان دائماً، وهذا ليس فقط سمة من سمات عالم العملات الرقمية، بل ينطبق أيضاً على الصناعات التقليدية. هذه الديناميكية تشبه النقطة المتناقضة المنقوشة في الطبيعة البشرية، حيث تتقدم دائماً في دورة من الصراع، التوازن، ثم الصراع مرة أخرى، ثم التوازن.
من حيث الاتجاه، كانت درجة الاهتمام بالامتثال منخفضة في المرحلة المبكرة من "الفوضى"، ومع مرور الوقت، فإن المزيد من المؤسسات الكبيرة ستضع الامتثال في المرتبة الأولى. بالنسبة للمستثمرين الأفراد، فإن ما إذا كان يمكن الامتثال يعتمد إلى حد كبير على المبلغ الفعلي. في تطبيق القانون، يجب أيضًا مراعاة نسبة التكلفة إلى العائد، ما لم تظهر بعض الحالات النموذجية التي تحمل "دلالة نموذجية".
حدود الامتثال للإيرادات والأصول غير المشروعة
دفع الضرائب أو عدمه يمكن أن يثبت فقط الوفاء بالالتزامات الضريبية، لكنه لا يمكن أن يثبت بشكل جوهري أن هذه الأموال قانونية بمعنى أوسع. إذا كانت الأموال نفسها قد انتهكت أيضًا لوائح تنظيمية مالية أخرى، أو كانت متعلقة بأعمال احتيال أو مخالفات مالية، فإن دفع الضرائب لن يؤثر على العقوبات والمراجعة التي تفرضها الجهات التنظيمية الأخرى على مصدر هذه الأموال.
الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان لا يمكن ببساطة رسم علامة متساوية بينهما. يجب أولاً الاعتراف بأن الأصل قانوني قبل الحديث عن الضرائب. إذا لم يكن من الممكن التأكيد بفعالية على خصائص هذا المال، فلا يمكن اعتباره حتى ممتلكات قابلة للتقييم، وبالتالي لا يمكن الحديث عن الإبلاغ عنه ودفع الضرائب.
مساحة التخطيط الضريبي للعملات الرقمية للشركات والأفراد
بالنسبة لمعظم الناس العاديين، فإن مجال التخطيط الضريبي محدود للغاية. والسبب الرئيسي هو أن مصادر دخل الأشخاص العاديين تكون عادةً أحادية، حيث تقتصر بشكل أساسي على الرواتب والمكافآت أو بعض البدلات القليلة، والتي تكون مسجلة بالكامل في جانب الشركة، وبمجرد أن تقوم الشركة بالإبلاغ بدقة، يصبح من الصعب على الأفراد الحصول على "تحسينات" إضافية.
لكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذوي القيمة العالية، فإن الوضع مختلف. عادة ما تكون أشكال وهيكل دخلهم أكثر تعقيدًا، ومصادره متنوعة، وحجم المعاملات كبير، وتكون الأمور الضريبية عبر الحدود أكثر. هذه التنوعات والتعقيدات تجلب بشكل طبيعي مزيدًا من المساحة القابلة للتطبيق.
التعدين، توزيع مجاني، التمويل اللامركزي وغيرها من الالتزامات الضريبية المحتملة ومساحات التحسين
التعدين في معظم المناطق يُعتبر دخلاً تجارياً؛ توزيع مجاني، إذا تم الحصول عليه فقط ولكن لم يتم التصرف فيه، عادةً لن يُtrigger الالتزام الضريبي مؤقتاً، فقط عند تحويله إلى عملة قانونية أو تبادله، في حال تحقيق مكاسب فعلية، يجب الإبلاغ عنها. يمكن اعتبار عوائد الرهن أو التمويل اللامركزي في بعض المناطق القضائية مكاسب رأسمالية، ومعدل ضريبة المكاسب الرأسمالية عادةً ما يكون أقل من دخل التشغيل، وفي بعض المناطق لا تُفرض حتى ضرائب.
لذا هناك بالفعل مساحة لـ "تعريف منطقي" في هذه النقطة، مثل ما إذا كان يمكن تفسير بعض الإيرادات التشغيلية ذات العبء الضريبي العالي بشكل منطقي كأرباح رأس المال أو أنواع الإيرادات الأخرى ذات معدلات الضرائب التفضيلية وفقًا لقوانين الضرائب المحلية. ولكن الشرط المسبق لذلك هو أن تترك قوانين الضرائب مساحة رمادية، وأن الرقابة في التنفيذ لا تستطيع بعد تتبع الأنشطة داخل السلسلة بدقة كاملة.
التخطيط لهوية الرحل الرقمي: الاعتبارات الواقعية
يجب النظر في تخطيط الهوية عبر الحدود، ولكن يجب أن تكون المستندات والسجلات كاملة على أي حال، ويجب الإبلاغ عن ما يجب الإبلاغ عنه بدقة. وفقًا لقانون الضرائب في البر الرئيسي، فإن ما إذا كان الفرد يعتبر مقيمًا ضريبيًا يعتمد على المعيار الأساسي "183 يومًا"، ولكن في اللوائح الأكثر تفصيلاً والممارسات العملية، سيتم أيضًا النظر في الجنسية، مكان الإقامة، والعلاقات الاجتماعية الأساسية.
في الضرائب الدولية ، هناك "قاعدة التفضيل" (قاعدة كسر التعادل) ، والتي ستنظر في علاقات الأسرة ومركز المصالح الاقتصادية ومسارات الحياة اليومية وغيرها من العوامل لتحديد مكان دفع الضرائب الرئيسي بشكل متدرج. حتى لو كان الشخص في الخارج ، وكانت التأشيرة أو الهوية في الخارج ، ولكن إذا كانت الروابط الأسرية والاجتماعية الرئيسية لا تزال داخل البلاد ، من خلال "قاعدة التفضيل" ، غالبًا ما سيتم اعتباره في النهاية مقيمًا ضريبيًا في الصين.
تخيل حول نظام الضرائب على التشفير في المستقبل
مع مرور الوقت، قد تنتقل البنية التحتية التي يعتمد عليها البشر بشكل متزايد من العالم المادي إلى العالم الرقمي. من المؤكد أن تأثير البنية التحتية الرقمية في المستقبل على الجميع سيتجاوز البيئة المادية التقليدية.
في النموذج المثالي، قد يكون هيكل من طبقتين:
الطبقة الأولى، مزودو البنية التحتية (المعدنون، العقد) يدفعون الضرائب للعالم المادي؛
في الطبقة الثانية، يقوم المستخدمون الأفراد بدفع الرسوم إلى الشبكة بشكل غير مباشر من خلال رسوم الغاز وغيرها، حيث تعيد الشبكة تمويل نظام الضرائب في العالم الحقيقي.
وهكذا، مع زيادة نسبة الإنفاق الرقمي للبشر في المستقبل، ستقل العبء الضريبي المباشر في العالم المادي تدريجياً، بينما ستبدو الشبكات القائمة على blockchain أكثر كأنها نظام ضريبي مصغر ذاتي الحكم، يتولى الالتزامات الواقعية من خلال آلية Gas وبنية التوزيع.
مع تطور صناعة التشفير، من المؤكد أن المستقبل سيحمل حجم أصول أكبر بشكل متزايد، وستزداد سرعة دمجه مع التمويل التقليدي. قد يحل في المستقبل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في التمويل التقليدي، وعندها سيكون من الضروري أيضًا مطابقة نظام قانوني جديد وإطار تنظيمي.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تسجيلات الإعجاب 11
أعجبني
11
8
مشاركة
تعليق
0/400
NotGonnaMakeIt
· منذ 15 س
مرة أخرى تحاول أن تأخذ منا الخراف.
شاهد النسخة الأصليةرد0
ImpermanentPhilosopher
· منذ 16 س
فاز كلب التنظيم بشكل كبير
شاهد النسخة الأصليةرد0
MetamaskMechanic
· 08-03 16:55
لقد قمت بنقل كل هذه الأصول وما زلت تحت المراقبة
شاهد النسخة الأصليةرد0
AirdropFreedom
· 08-03 16:53
لا داعي لدفع الضرائب، يكفي أن تنعم.
شاهد النسخة الأصليةرد0
UncleLiquidation
· 08-03 16:48
متى سيدفع الأغنياء الضرائب بعد استغلال الحمقى؟
شاهد النسخة الأصليةرد0
StableBoi
· 08-03 16:46
من الواضح أن الدخل موجود داخل السلسلة، فمن يجب عليه دفع الضرائب؟
توجهات الامتثال الضريبي في Web3: الدخل العابر للحدود، الرحالة الرقميون وتصورات مستقبلية للأنظمة الضريبية
في الآونة الأخيرة، ارتفعت درجة حرارة الامتثال التنظيمي للأصول المشفرة على مستوى العالم، حيث قامت الدول بتعزيز تبادل المعلومات الضريبية والتتبع للأصول داخل السلسلة والحسابات الخارجية والتجارة عبر الحدود. خلال هذه المناقشة، ناقش الضيفان المواضيع الساخنة المتعلقة بالامتثال الضريبي العالمي للأصول المشفرة، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيم، استنادًا إلى خبرتهما في الممارسات الضريبية عبر الحدود وتجارب الأعمال داخل السلسلة. كما شاركا رؤيتهما لشكل النظام الضريبي المثالي في Web3 في المستقبل، وناقشا من خلال حالات حقيقية منطق الضرائب في سيناريوهات مختلفة مثل الامتثال لتبادل، والتمويل اللامركزي، والتعدين، وتوزيع مجاني.
من يجب أن يدفع الضرائب على الدخل عبر الحدود؟
تعتبر مسألة فرض الضرائب على الدخل عبر الحدود أحد التحديات الواقعية التي يواجهها العاملون في مجال Web3. نظرًا لأن المشاريع نفسها دولية ومتعددة المناطق، فإن من الصعب تحديد مكان الدخل بدقة. تتعلق الأنشطة الاقتصادية بمصدر العملاء، وكذلك بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة. من يستحق دفع هذه الضريبة في النهاية هو سؤال يستحق المناقشة العميقة.
بالنسبة لممارسي Web3، غالبًا ما تتجاوز هذه المناقشات نطاق الإطار الضريبي التقليدي. من الصعب أن تتماشى سرعة تطور النظام الضريبي العالمي مع تقدم التكنولوجيا والصناعة. لقد حاولت الجهات التنظيمية دائمًا اللحاق بالركب، لكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية دائمًا ما تسبقها. قد تستمر هذه الحالة من "اللحاق" لفترة طويلة، وستظل العلاقة بين الجهات التنظيمية والصناعة دائمًا توازنًا ديناميكيًا.
مناقشة الحالة: دفع الضرائب على تداول العملات المشفرة من قبل الأفراد في البر الرئيسي للصين
في الآونة الأخيرة، كانت هناك حالة أثارت مناقشات واسعة، حيث طُلب من شخص ما دفع ضرائب بسبب تداول العملات. في الواقع، بعد تبادل معلومات CRS، اكتشف مكتب الضرائب أن لديه رصيدًا غير عادي في حسابه المصرفي الخارجي، وطُلب منه توضيح مصدر الأموال. وقد أوضح أن هذه الأموال هي عائدات استثمار، لذلك كان عليه دفع ضرائب، وكانت تلك الاستثمارات تتعلق بالتشفير.
هذه الحالة تعكس أن تداول العملات الرقمية سيتم تضمينه عاجلاً أم آجلاً في نطاق الضرائب. في الوقت الحالي، تتزايد التقاطعات بين سوق الأسهم الأمريكية وعالم العملات الرقمية، بدءًا من Robinhood إلى شركات الوساطة الآسيوية مثل Tiger Securities وFutu، وحتى Guotai Junan International، حيث تتعامل العديد من شركات الوساطة مع الأصول المشفرة. بمجرد أن ينظر المرء بشكل شامل إلى الدخل الخارجي، فإن مجرد النظر إلى سوق الأسهم الأمريكية يجعل من السهل إدراج عالم العملات الرقمية في الصورة.
مع استمرار تطور هذا الاتجاه، ستصبح مشكلات الضرائب المتعلقة بتداول العملات المشفرة أكثر صرامة، وستصبح مساحة التهرب من الضرائب أصغر.
لعبة طويلة الأمد بين التنظيم وتجنب الضرائب
الرقابة و"مكافحة الرقابة" موجودتان دائماً، وهذا ليس فقط سمة من سمات عالم العملات الرقمية، بل ينطبق أيضاً على الصناعات التقليدية. هذه الديناميكية تشبه النقطة المتناقضة المنقوشة في الطبيعة البشرية، حيث تتقدم دائماً في دورة من الصراع، التوازن، ثم الصراع مرة أخرى، ثم التوازن.
من حيث الاتجاه، كانت درجة الاهتمام بالامتثال منخفضة في المرحلة المبكرة من "الفوضى"، ومع مرور الوقت، فإن المزيد من المؤسسات الكبيرة ستضع الامتثال في المرتبة الأولى. بالنسبة للمستثمرين الأفراد، فإن ما إذا كان يمكن الامتثال يعتمد إلى حد كبير على المبلغ الفعلي. في تطبيق القانون، يجب أيضًا مراعاة نسبة التكلفة إلى العائد، ما لم تظهر بعض الحالات النموذجية التي تحمل "دلالة نموذجية".
حدود الامتثال للإيرادات والأصول غير المشروعة
دفع الضرائب أو عدمه يمكن أن يثبت فقط الوفاء بالالتزامات الضريبية، لكنه لا يمكن أن يثبت بشكل جوهري أن هذه الأموال قانونية بمعنى أوسع. إذا كانت الأموال نفسها قد انتهكت أيضًا لوائح تنظيمية مالية أخرى، أو كانت متعلقة بأعمال احتيال أو مخالفات مالية، فإن دفع الضرائب لن يؤثر على العقوبات والمراجعة التي تفرضها الجهات التنظيمية الأخرى على مصدر هذه الأموال.
الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان لا يمكن ببساطة رسم علامة متساوية بينهما. يجب أولاً الاعتراف بأن الأصل قانوني قبل الحديث عن الضرائب. إذا لم يكن من الممكن التأكيد بفعالية على خصائص هذا المال، فلا يمكن اعتباره حتى ممتلكات قابلة للتقييم، وبالتالي لا يمكن الحديث عن الإبلاغ عنه ودفع الضرائب.
مساحة التخطيط الضريبي للعملات الرقمية للشركات والأفراد
بالنسبة لمعظم الناس العاديين، فإن مجال التخطيط الضريبي محدود للغاية. والسبب الرئيسي هو أن مصادر دخل الأشخاص العاديين تكون عادةً أحادية، حيث تقتصر بشكل أساسي على الرواتب والمكافآت أو بعض البدلات القليلة، والتي تكون مسجلة بالكامل في جانب الشركة، وبمجرد أن تقوم الشركة بالإبلاغ بدقة، يصبح من الصعب على الأفراد الحصول على "تحسينات" إضافية.
لكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذوي القيمة العالية، فإن الوضع مختلف. عادة ما تكون أشكال وهيكل دخلهم أكثر تعقيدًا، ومصادره متنوعة، وحجم المعاملات كبير، وتكون الأمور الضريبية عبر الحدود أكثر. هذه التنوعات والتعقيدات تجلب بشكل طبيعي مزيدًا من المساحة القابلة للتطبيق.
التعدين، توزيع مجاني، التمويل اللامركزي وغيرها من الالتزامات الضريبية المحتملة ومساحات التحسين
التعدين في معظم المناطق يُعتبر دخلاً تجارياً؛ توزيع مجاني، إذا تم الحصول عليه فقط ولكن لم يتم التصرف فيه، عادةً لن يُtrigger الالتزام الضريبي مؤقتاً، فقط عند تحويله إلى عملة قانونية أو تبادله، في حال تحقيق مكاسب فعلية، يجب الإبلاغ عنها. يمكن اعتبار عوائد الرهن أو التمويل اللامركزي في بعض المناطق القضائية مكاسب رأسمالية، ومعدل ضريبة المكاسب الرأسمالية عادةً ما يكون أقل من دخل التشغيل، وفي بعض المناطق لا تُفرض حتى ضرائب.
لذا هناك بالفعل مساحة لـ "تعريف منطقي" في هذه النقطة، مثل ما إذا كان يمكن تفسير بعض الإيرادات التشغيلية ذات العبء الضريبي العالي بشكل منطقي كأرباح رأس المال أو أنواع الإيرادات الأخرى ذات معدلات الضرائب التفضيلية وفقًا لقوانين الضرائب المحلية. ولكن الشرط المسبق لذلك هو أن تترك قوانين الضرائب مساحة رمادية، وأن الرقابة في التنفيذ لا تستطيع بعد تتبع الأنشطة داخل السلسلة بدقة كاملة.
التخطيط لهوية الرحل الرقمي: الاعتبارات الواقعية
يجب النظر في تخطيط الهوية عبر الحدود، ولكن يجب أن تكون المستندات والسجلات كاملة على أي حال، ويجب الإبلاغ عن ما يجب الإبلاغ عنه بدقة. وفقًا لقانون الضرائب في البر الرئيسي، فإن ما إذا كان الفرد يعتبر مقيمًا ضريبيًا يعتمد على المعيار الأساسي "183 يومًا"، ولكن في اللوائح الأكثر تفصيلاً والممارسات العملية، سيتم أيضًا النظر في الجنسية، مكان الإقامة، والعلاقات الاجتماعية الأساسية.
في الضرائب الدولية ، هناك "قاعدة التفضيل" (قاعدة كسر التعادل) ، والتي ستنظر في علاقات الأسرة ومركز المصالح الاقتصادية ومسارات الحياة اليومية وغيرها من العوامل لتحديد مكان دفع الضرائب الرئيسي بشكل متدرج. حتى لو كان الشخص في الخارج ، وكانت التأشيرة أو الهوية في الخارج ، ولكن إذا كانت الروابط الأسرية والاجتماعية الرئيسية لا تزال داخل البلاد ، من خلال "قاعدة التفضيل" ، غالبًا ما سيتم اعتباره في النهاية مقيمًا ضريبيًا في الصين.
تخيل حول نظام الضرائب على التشفير في المستقبل
مع مرور الوقت، قد تنتقل البنية التحتية التي يعتمد عليها البشر بشكل متزايد من العالم المادي إلى العالم الرقمي. من المؤكد أن تأثير البنية التحتية الرقمية في المستقبل على الجميع سيتجاوز البيئة المادية التقليدية.
في النموذج المثالي، قد يكون هيكل من طبقتين:
الطبقة الأولى، مزودو البنية التحتية (المعدنون، العقد) يدفعون الضرائب للعالم المادي؛
في الطبقة الثانية، يقوم المستخدمون الأفراد بدفع الرسوم إلى الشبكة بشكل غير مباشر من خلال رسوم الغاز وغيرها، حيث تعيد الشبكة تمويل نظام الضرائب في العالم الحقيقي.
وهكذا، مع زيادة نسبة الإنفاق الرقمي للبشر في المستقبل، ستقل العبء الضريبي المباشر في العالم المادي تدريجياً، بينما ستبدو الشبكات القائمة على blockchain أكثر كأنها نظام ضريبي مصغر ذاتي الحكم، يتولى الالتزامات الواقعية من خلال آلية Gas وبنية التوزيع.
مع تطور صناعة التشفير، من المؤكد أن المستقبل سيحمل حجم أصول أكبر بشكل متزايد، وستزداد سرعة دمجه مع التمويل التقليدي. قد يحل في المستقبل محل بعض الأجزاء غير الفعالة وغير الشفافة في التمويل التقليدي، وعندها سيكون من الضروري أيضًا مطابقة نظام قانوني جديد وإطار تنظيمي.