مناقشة الموضوعات الساخنة حول الامتثال الضريبي لأصول التشفير العالمية

في الآونة الأخيرة، تزداد ضغوط التنظيم على الأصول التشفيرية على مستوى العالم. ناقش اثنان من المتخصصين في هذا المجال، كاليكس وويليام، مواضيع ساخنة مثل الامتثال الضريبي العالمي للأصول التشفيرية، والترتيبات الضريبية، وصراع التنظيم. كما شاركوا رؤاهم حول النظام الضريبي المثالي لمستقبل Web3، وناقشوا من خلال أمثلة عملية منطق الضرائب في مجموعة متنوعة من السيناريوهات مثل الامتثال للبورصات، وDeFi، والتعدين، وإيردروب.

تخصيص ضريبة الدخل عبر الحدود

بالنسبة للإيرادات العابرة للحدود التي يحصل عليها العاملون في Web3، لا يوجد إجابة محددة عن الدولة أو المنطقة التي يجب دفع الضرائب إليها. مشاريع Web3 نفسها عابرة للحدود وعبر المناطق، ومن الصعب نسب الإيرادات بدقة إلى مكان معين. تتعلق الأنشطة الاقتصادية بمصدر العملاء وأيضًا مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بالمنصات والشبكات والبنية التحتية المستخدمة.

سرعة تطور نظام الرقابة الضريبية العالمية يصعب أن تواكب تقدم التكنولوجيا والصناعة. كانت الرقابة تحاول اللحاق بالركب، لكن التغيرات في الصناعة والابتكارات التكنولوجية دائمًا ما تتقدم. قد تستمر هذه الحالة "المتأخرة" لفترة طويلة، وستظل هناك دائمًا توازن ديناميكي بين الرقابة والصناعة.

مناقشة حالة دفع الضرائب للأفراد في البر الرئيسي الصيني من تداول العملات الرقمية

أثارت الإعلانات الأخيرة التي أصدرتها إدارة الضرائب في تشجيانغ جدلاً واسعًا، حيث طُلب من شخص ما دفع ضرائب بسبب تداول العملات. هذه الحالة ليست مفاجئة، فقد توقع العديد من المتخصصين في الصناعة منذ فترة طويلة أن تداول العملات سيتم تضمينه في نطاق الضرائب في وقت ما.

لقد ارتبطت الأصول الرقمية وسوق الأسهم ارتباطًا وثيقًا. مع استمرار هذا الاتجاه في التطور، ستصبح قضايا الضرائب المتعلقة بتداول العملات أكثر صرامة، وستصبح مساحة التهرب الضريبي أصغر. وهذا يذكّر الجميع بأنها قضية جديدة تحتاج إلى اهتمام طويل الأمد.

اللعبة الطويلة بين الامتثال والتهرب الضريبي

لطالما كان هناك تنظيم و"مقاومة للتنظيم"، وهذا ليس فقط سمة من سمات عالم العملات الرقمية، بل موجود أيضًا في الصناعات التقليدية. هذه الديناميكية تشبه النقطة المتناقضة المنقوشة في الطبيعة البشرية، حيث تتقدم دائمًا في حلقة من الصراع، والتوازن، ثم الصراع مرة أخرى، ثم التوازن.

من حيث الاتجاه، كان هناك اهتمام منخفض بموضوع الامتثال في المرحلة المبكرة "البرية"، ومع مرور الوقت، تعطي المزيد من المؤسسات الكبرى الأولوية للامتثال. بالنسبة للمستثمرين الأفراد، يعتمد الامتثال في الغالب على المبلغ الفعلي. بشكل عام، فإن اهتمام المؤسسات الكبرى بالامتثال سيزداد فقط، بينما بالنسبة للأفراد في الطرف C، فإن الأمر مرتبط بشكل أساسي بحجم المبلغ كما هو الحال في العالم الحقيقي.

حدود الدخل غير المشروع والامتثال للأصول

دفع الضرائب أو عدمه يمكن أن يثبت فقط الالتزام بالواجبات الضريبية، ولكنه لا يمكن أن يثبت بشكل جذري أن هذه الأموال قانونية بمعناها الأوسع. الامتثال الضريبي وشرعية الأموال هما مستويان قانونيان مختلفان ولا يمكن ببساطة رسم علامة مساواة بينهما.

"الضرائب" يجب أن تُناقش في وقت مبكر أكثر، لأنه يجب الإقرار بأن الأصل قانوني قبل الحديث عن دفع الضرائب. إذا لم يكن من الممكن تأكيد صفة الأصل هذه الأموال، فلن يمكن اعتبارها حتى ممتلكات قابلة للتقييم، وبالتالي لا يمكن الحديث عن الإبلاغ عنها أو دفع الضرائب.

مساحة التخطيط الضريبي للعملات الرقمية للشركات والأفراد

بالنسبة لمعظم الناس العاديين، فإن مساحة التخطيط الضريبي في الواقع محدودة للغاية. ولكن بالنسبة للأفراد أو الشركات ذوي القيمة الصافية العالية، فإن الوضع مختلف تمامًا. عادةً ما تكون أشكال وهيكل دخلهم أكثر تعقيدًا، ومصادره متنوعة، وحجم المعاملات أكبر، وتكون الأمور الضريبية عبر الحدود أكثر. هذه التنوعات والتعقيدات، بطبيعتها، تجلب المزيد من المساحة القابلة للتنفيذ.

في الحقيقة، يُعتبر الطبقة الوسطى واحدة من أكثر الفئات كدحًا: تبدو الدخل مرتفعة، لكن هيكل الدخل أحادي، والمساحة القابلة للتصرف محدودة، وترك مساحة ضريبية ضئيلة جدًا؛ بالمقارنة، الأشخاص ذوو القيمة الصافية العالية والمؤسسات الكبيرة يحققون أرباحًا أكثر، ولديهم أدوات أكثر للتصرف فيها.

الالتزامات الضريبية المحتملة لمساحة الربح من التعدين، والإيردروب، والتمويل اللامركزي، وفرص التحسين

يبدو أن العديد من الأشخاص العاديين لديهم أشكال متنوعة من الدخل، لكن من الناحية الضريبية، فإن القضية الأساسية هي: عادةً ما يكون كيان الدخل هو نفسك، وليس هناك هيكل متعدد الطبقات مثل الثقة أو الشركة أو الصندوق لتوزيع العبء الضريبي.

في جوهرها، ليس من الواقعي أن يحاول الأشخاص العاديون القيام بالتخطيط الضريبي على نطاق واسع، لأن جميع الدخل مسجل باسم الفرد، مما يسهل اعتباره دخلًا تجاريًا أو ضمن فئة ذات عبء ضريبي مرتفع. بالمقارنة، مثل الإصدارات المجانية والعمليات الفورية، إذا كانت السياسات المحلية تسمح، فقد يمكن اعتبارها كعبء ضريبي منخفض أو معالجة مؤجلة.

الاعتبارات الواقعية لتخطيط هوية الرقمنة

استخدام ترتيبات المناطق الضريبية المختلفة بشكل معقول لتقليل العبء الضريبي الكلي هو فكرة مشروعة. ولكن بغض النظر عن المكان الذي يتم فيه تقديم الإقرار الضريبي، يجب دائمًا الاحتفاظ بسجلات الإيداع والسحب وسجلات المعاملات كمواد رئيسية، حتى تكون بمثابة أدلة حاسمة عند الاستفسار الضريبي، لتجنب أي مشكلات غير ضرورية.

من منظور قانون الضرائب في البر الرئيسي، فإن ما إذا كان الفرد يعتبر مقيمًا ضريبيًا يعتمد على معيار "183 يومًا"، ولكن في اللوائح الأكثر تفصيلًا والممارسات العملية، يتم أيضًا أخذ الجنسية، ومكان الإقامة، والعلاقات الاجتماعية الرئيسية في الاعتبار. إذا كانت هذه الروابط كلها داخل البلاد، حتى لو كان الشخص في الخارج، فقد يُعتبر مقيمًا ضريبيًا صينيًا، مما يتطلب إجراء تسوية شاملة قبل خصم الضرائب المدفوعة.

تخيلات حول النظام الضريبي للتشفير في المستقبل

قد يتشكل نموذج ضريبي من طبقتين في المستقبل:

الطبقة الأولى، مقدمو البنية التحتية (المعدنون، العقد) يدفعون الضرائب للعالم المادي؛

الطبقة الثانية، يدفع المستخدمون الأفراد الرسوم بطريقة غير مباشرة من خلال رسوم الغاز وغيرها، حيث تعود الشبكة لتدعم نظام الضرائب في العالم الحقيقي.

مع زيادة نسبة الإنفاق الرقمي للبشر، ستنخفض العبء الضريبي المباشر في العالم المادي تدريجياً، بينما يبدو أن الشبكات القائمة على التشفير تشبه نظام ضرائب مصغر مستقل، يتحمل الالتزامات الواقعية من خلال آلية الغاز وهيكل التوزيع.

ستحمل صناعة التشفير في المستقبل حجم أصول أكبر بشكل متزايد، وستتعمق الاندماج مع المالية التقليدية بسرعة أكبر. قد تحل محل بعض الأجزاء ذات الكفاءة المنخفضة والمعلومات غير الشفافة في المالية التقليدية، وعندها سيكون من الضروري المطابقة مع نظام قانوني جديد وإطار تنظيمي.